财务培训资料(GL、CO、PCA结帐二)
35页1、联想集团ERP系统最终用户培训教材财务教程-GL、CO、PCA日常核对、月底结帐结 帐 培 训 教 材GL、CO、PCA(二)1999年12月作者:寇兵日期:审核:日期:批准:日期:目 录l 每日检查 3l 月底结帐 8一、 税务处理-增值税 8二、 税务处理-其他税金26三、 打开关闭会计期间26四、 外币评估27五、 FI PCA月底调整差异.31l 思索和练习33一、 每日核对1、核对FI与PCA部门余额是否相等-FI、PCA每天在总帐进行完BA调整后,须要对FI与PCA帐务的一样性进行核查,核查留意事项:(1)、总帐科目发生额应与PCA中科目发生额保持一样,由于内销的影响,存货、调整科目(商品销售成本调整)的余额会不一样(2)、对科目余额不一样的须要加以分析,若的确属于不一样的科目,则对其加以纪录,以便备查,反之则必需加以冲销或调整。(3)查询方法:事务代码:SE16 输入表名称:GLPCA选择“设置清单格式选择字段”,可依据须要选择字段,其中公司代码、凭证类型、业务范围、利润中心、凭证号、记帐日期、用户名必选,输入公司代码、利润中心区域、记帐日期。点击“执行”。可将表格导出,
2、保存在EXECL表中,删去利润中心为LXJT-DUMMY,用利润中心字段-业务范围字段,得到的数据若为10000的倍数,则该张凭证FI和PCA的对应无误。若不是,则须要冲销修改凭证。3、检查全部调整后的科目余额是否一样-FI再次运行总帐中的检查计算的功能。4、分析成本中心报告,有问题刚好调整。察看成本中心报表,发觉问题刚好调整路径:操作详见成本中心会计教材二、 月底结帐(一)、税项处理-增值税 基本原则:通过内部银行收取各个事业部的应交税金-增值税(事业部应交税金余额为负时收取,余额为正时不收,公司会依据规定的内部银行存款利率给与事业部利息补偿),同时增加公司户的内部银行;通过公司户对外支付应交税金,同时削减公司户的银行存款。 通过外部银行支付各个事业部的应交税金-营业税。流程图(对内):余额为零税项 调整 进项税额转出(BA)220104应交税金调整科目(BA) 2210190应交税金调整科目(虚拟) 2210190 2210190关税进项税(BA)2210101 BA 调整 销项税(虚拟)2210102进项税(虚拟)2210100对内收取税款应交税金调整科目(BA) 2210190
3、2210190应交税金调整科(公司户) 22101902210106将2210190的余额通过公司户调入未交税金,各BA的值不变对外支付税款未交税金(公司户)2210106如上图,联想涉及增值税的业务包含4个方面的内容,分别对应于不同的科目,假设本月1010001部门(利润中心10101)发生如下业务:发生业务-FI中操作1、 销售一批产品,销项税20000元分录如下:科目BAPC金额借:客户010110101137647.06贷:销项税空DUMMY20000.00 收入010110101117647.062、 购入一批材料,进项税12000元科目BAPC金额借:供应商0101DUMMY70588.24 进项税空DUMMY12000.00贷:银行存款01011010182588.243、 通过海关购入一批材料,进项税5000元科目BAPC金额借:增值税-关税进项0101101015000.00贷:海关0101101015000.004、 领用固定资产,转出进项税1000元科目BAPC金额借:固定资产0101101011000.00贷:进项税额转出0101101011000.00经过以上
《财务培训资料(GL、CO、PCA结帐二)》由会员大米分享,可在线阅读,更多相关《财务培训资料(GL、CO、PCA结帐二)》请在金锄头文库上搜索。
人教版 高中数学 1.3.1二项式定理与二项展开式学案选修23
四年级数学上册第七单元练习题
语文教师教学年终总结范文(二篇).doc
江铜国际广场钢结构吊装方案
120救护车小班社会教案
安全生产文明施工奖罚制度
承钢40000空分设备吊装施工方案
房地产销售策略
2023年幼儿园中班下学期德育工作总结
2015年医院感染监测计划
装修报价单明细表-全包装修报价
2023年车辆年委托书(篇)
福建师范大学21秋《生物教学论》平时作业2-001答案参考97
中级考试内科学呼吸系统疾病习题及参考答案
光纤施工方案
《模拟电子技术基础》典型习题解答
新版福建省福州市高三上学期期末质量检测数学【文】试题及答案
蚌埠市第一人民医院辅楼附属零星工程施工组织设计
技术服务合同简洁版(九篇).doc
数学中的有效提问
2023-02-09 13页
2022-10-02 12页
2022-09-21 3页
2023-02-26 18页
2023-03-18 3页
2022-10-24 20页
2022-11-30 13页
2022-12-24 12页
2024-03-02 6页
2024-03-06 20页