造价工程师案例笔记

1、word格式整理版第一章 建设项目投资估算与财务评价建设项目总投资估算（静态投资部分估算）生产能力指数估算法拟建项目总投资= （）;（Q1与Q2的比值在0.52之间，可取n= 1）注：C1类似项目总投资；Q2-拟建项目生产能力；Q1-类似项目生产能力；f 综合调整系数建 设 项 目 总 投 资静态投资固定资产总投资（工程造价）1建设投资工程费用设备及工器具购置费进口设备原价的组成离岸价原币货价 汇率（FOB） 到岸价国际运费运费率（CIF）保险费率抵岸价海运保险费（国际运费）二保险费率（原价）关税进口关税税率增值税（关税）增值税率外贸手续费外贸手续费率银行财务费银行财务费率国内运杂费运输费装卸费包装费供销手续费采购保管费注：采购保管费（设备原价运输费装卸费供销手续费）采保费率其余各项费用的计算基数均为设备原价建筑安装工程费人工费材料费施工机具使用费企业管理费 利润规费税金分部分项工程费措施项目费其他项目费（暂列金额、暂估价、计日工等）规费 税金工程建设其他费用建设用地费等工程费用其他费用率（设备及工器具购置费建筑安装工程费）其他费用率固定资产其他费用无形资产费用 其他资产费用预备费基本

2、预备费（工程费用工程建设其他费用）预备费率价差预备费注：一第t年的静态投资额；f 价格年均变化率；m建设前期年限建设期利息年贷款利息当年新增借款年初累计借款本息实际年利率注：实际年利率-（r 年名义利率；m年计息周期）附：运营期还款等额还本利息照付-上宀、才坐人建设期贷款本利和每年应还等额本金还款年限 每年应还的利息=年初借款余额利率等额 还本付息每年应还等额本息一（）（ ） 每年应还的利息=年初借款余额利率流动资产投资（估算）扩大指标估算法=拟建项目年产量单位产量占用流动资金数额；（流动资金）=拟建项目固定资产总投资流动资金率分项详细估算法=流动资产（应收 预付 存货 现金）-流动负债（应付 预收）投资现金流量表（融资前/不融资）资本金现金流量表（融资后）序号年份项目建设期运营期序号年份建设期运营期1 2345n项目1 2345n1现金流入1= 1.1 + 1.2 + 1.3 + 1.41现金流入1= 1.1 + 1.2 + 1.3 + 1.41.1营业收入设计生产能力产品单价 年生产负荷1.1营业收入设计生产能力产品单价 年生产负荷1.2补贴收入注意是否免税1.2补贴收入注意是否免

3、税1.3回收固定资产余值尚未计提折旧+残值（一般填写在运营期最后一年）1.3回收固定资产余值尚未计提折旧+残值（一般填写在运营期最后一年）1.4回收流动资金各年投入的流动资金之和（一般填写在运营期最后一年）1.4回收流动资金各年投入的流动资金之和（一般填写在运营期最后一年）2现金流岀2= 2.1 + 2.2 + 2.3 + 2.4 + 2.52现金流岀2= 2.1 + 2.2 + 2.3 + 2.4 + 2.5 + 2.6 + 2.72.1建设投资建设期才有2.1建设投资中的资本金建设期才有2.2流动资金各年流动资金的增加额（一般已知）2.2流动资金中的资本金各年流动资本金的增加额（一般已知）2.3经营成本发生在运营期各年（一般已知）2.3经营成本发生在运营期各年（一般已知）2.4营业税金及附加当年营业收入X营业税金及附加税率2.4营业税金及附加当年营业收入X营业税金及附加税率2.5维持运营投资运营期内需投入的固定资产投资（一般已知）2.5维持运营投资运营期内需投入的固定资产投资（一般已知）2.6借款本金偿还（长期借款+流动资金借款+临时借款）的本金2.7借款利息支付（长期借款+流动资

4、金借款+临时借款）的利息2.6调整所得税年息税前利润（）所得税率2.8所得税=利润总额所得税率3净现金流量3- 5 （各对应年份）3净现金流量=（各对应年份）4累计所得税后净现金流量上一年4+当年34累计净现金流量上一年4+当年3 （4初值为建设期第一年现金流岀）5折现系数( ) (基准收益率）5折现系数（）（i 基准收益率）6折现后净现金流量（各对应年份）6折现后净现金流量（各对应年份）7累计折现后净现金流量同上累计计算（最后一年值即为项目的净现值FNPV7累计折现后净现金流量同上累计计算（最后一年值即为项目的净现值FNPV评价 指 标净现值计算期各年现金流入和流出_ .（画岀现金流量图）（ ）项 目 评 价净现值，即达到要求的盈利水平该项目在财务上可行杭、宀曲fE十企一/八正值年份上年累计现金流量的绝对值投资回收期（或 岀现正值年份一）+ 正值年的净现金流量静态投资回收期行业基准回收期该项目在财务上可行动态投资回收期项目计算期该项目在财务上可行内部收益率（）行业基准收益率该项目在财务上可行注：1）投资现金流量表：固定资产原值（不计利息）建设投资 无形 其他资产；资本金现金流量表：固

5、定资产原值（含建设期利息）建设投资 建设期利息 无形 其他资产;2 ）建设投资均按在年中发生，建设期利息在年末计；流动资金和临时借款如未做说明，均视为在年初发生，其利息也在年初计，但当年新增借款不能填写在年初借款余额一栏。3 ）评价指标要看题目要求的是税前还是税后。本表中所列均为税后指标。税前指标要将所得税单独列项，先算岀税前净现金流量，税后净现金流量税前净现金流量所得税。范文范例学习指导word格式整理版总 投 资固定资产 投资建设投资工程费用设备及工器具购置费建筑安装工程费形成固定资产（固定资产费用）工程建设 其他费用固定资产其他费用无形资产费用形成无形资产其他资产费用形成其他资产预备费基本预备费价差预备费P形成固定资产建设期利息形成固定资产流动资产 投资固定资产原值建设投资中形成 固定资产的部分折旧残值=固定资产原值残值率年折旧费=（固定资产原值一残值）折旧年限余值=固定资产原值运营年限 年折旧费建设期利息无形资产摊销年摊销费=无形资产或其他资产摊销年限其他资产折旧费计算某项目建设投资 XX万元， 预计全部形成固定资产曲建设投资建设期利息残值折旧费 折旧年限固定资产投资总额 XX

6、万兀 （其中含无形资产 X万元）k心曲固定资产投资总额无形资产残值折旧费 折旧年限总成本费用（总成本）经营成本折旧摊销利息维持运营投资固定成本可变成本息税前利润（EBIT）营业收入补贴收入 营业税金及附加经营成本折旧摊销维持运营投资营业收入经营成本 折旧摊销补贴收入 维持运营投资注：调整所得税息税前利润所得税率（）总利润（税前利润）营业收入 补贴收入 营业税金及附加（）总成本营业收入总成本 补贴收入注：所得税（该年利润总额弥补以前年度亏损）所得税率（）净利润 （税后利润）总利润 所得税总利润盈亏平衡分析年利润为=年总收入（）一年总成本（）年总收入=年营业收入销售税金及附加=年产量 单价（-销售税金及附加税率）年总成本=年固定成本+年可变成本=年固定成本+单位可变成本年产量可求：产量或单价的盈亏平衡点（年利润为0）保证一定利润下的产量或单价（年利润为正值）一般来说，盈亏平衡点越 低，项目适应市场变化的能 力和抗风险能力也越强单因素敏感分析单因素敏感度、初始条件下及按一定幅度变化后的财务评价指标值、初始条件卜及按疋幅度变化后的不确疋因素数值斜率一般来说，最敏感的因素就 是斜率最大的曲线可求

7、：在保证项目可行的前提下，产品价格下浮的临界百分比 即净现值为0时的价格敏感度，最好用几何方法求得还本付息表单位：万元序号年份 项目建设期运营期123481年初借款余额2当年新增借款3当年应计利息4当年应付本息4.1应还本金4.2应付利息5年末借款余额总成本费用估算表单位：万元序号年份 项目运营期建设期借款：建设期只计息不还，运营期 开始还本付息；流动资金借款：运营期只计每年利息，本 金在运营期末一次性偿还；临时借款：当年借款尽可能于下年偿还，当年借下年还只计当年利息 。3456781经营成本2折旧费3摊销费4利 息建设期借款利息5流动资金借款利息7维持运营投资8总成本费用利润与利润分配表单位：万元序号年份 项目运营期总投资收益率正常年份 或运营期内年平均 息税前利润1营业收入总投资2营业税金及附加税率行业基准收益率T项目可行3总成本费用？4补贴收入已知资本金净利润率5利润总额正常年份 或运营期内年平均 净利润6弥补以前年度亏损评项目资本金7应纳所得税额价同行业净利润率T项目可行8所得税指9净利润标利息备付率率10期初未分配利润上一年的剩余利润息税前利润11可供分配的利润应付利息12提取法定盈余公积金 1宀越高，还本付息的保障越高13可供投资者分配的利润14应付优先股股利比率偿债备付率率15应付普通股股利（）比率息税前利润折旧 摊销所得税16各投资方利润分配（）比率应付利息17未分配利润 1宀越咼，还本付息的保障越咼17.1用于还款的未分配利润应还本金折旧 摊销17.2剩余利润（转下年）18息税前利润利息注：利润总额为负值时，是亏损年份，该年不计所得税，不提取盈余公积金和可供投资者

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