某集团内部控制制度全集(doc 383页)
387页1、xx集团内部控制制度全集目 录第一篇 内部控制的基础4第一章 总则1第二章 机构及岗位职责3第三章 内部控制方法4第四章 内部控制基础工作6第五章 授权体系概述7第六章 附则8第二篇 供应生产销售内部控制制度9第一章 供应内部控制制度10第一节 内控概述10第二节 组织机构及岗位职责13第三节 授权体系20第四节 管理制度24物资供应计划(P2-Z1-J4-1)24物资请购规范(P2-Z1-J4-2)29自采业务规范(P2-Z1-J4-3)33大宗采购管理(P2-Z1-J4-4)37定点采购管理(P2-Z1-J4-5)42固定资产及设备采购管理(P2-Z1-J4-6)48劳务及服务采购(P2-Z1-J4-7)50采购作业控制(P2-Z1-J4-8)52供应商管理(P2-Z1-J4-9)56合同、订单管理(P2-Z1-J4-10)59进货价格及采购成本控制(P2-Z1-J4-11)62物料进库规程(P2-Z1-J4-12)66物料出库规程(P2-Z1-J4-13)69退料规程(P2-Z1-J4-14)71仓库账务管理(P2-Z1-J4-15)74存货盘点管理(P2-Z1-J4-16)77
2、库存分析及报告(P2-Z1-J4-17)83第二章 生产内部控制制度87第一节 内控概述87第二节 组织机构及岗位职责89第三节 授权体系95第四节 管理制度97生产计划管理制度(P2-Z2-J4-1)97领料制度(P2-Z2-J4-2)101物料使用制度(P2-Z2-J4-3)105物料退库制度(P4-Z2-J4-4)108物料盘点制度(P2-Z2-J4-5)111生产环节控制制度(P2-Z2-J4-6)114产成品入库制度(P2-Z2-J4-7)117产成品检验制度(P2-Z2-J4-8)119产成品出库制度(P2-Z2-J4-9)121委托加工定价制度(P2-Z2-J4-10)124委托加工过程管理(P2-Z2-J4-11)126委托加工产品管理制度(P2-Z2-J4-12)132生产成本管理制度(P2-Z2-J4-13)136第三章 销售内部控制制度139第一节 内控概述139第二节 组织机构及岗位职责141第三节 业务授权144第四节 管理制度145销售定价管理制度( P2-Z3-J4-1 )145销售环节管理制度( P2-Z3-J4-2 )147第三篇 资金内部控制制度15
3、1第一章 内控概述152第二章 组织机构及岗位职责154第三章 业务授权158第四章 管理制度160资金使用计划制度( P3-Z4-1 )160现金管理制度( P3-Z4-2 )163银行存款管理制度( P3-Z4-3 )167备用金管理制度( P3-Z4-4 )172借款管理制度( P3-Z4-5 )174费用报销管理制度( P3-Z4-6 )178筹资管理制度( P3-Z4-7 )181结算中心管理制度( P3-Z4-8 )185第四篇 财务会计内部控制制度196第一章 会计核算内部控制制度197第一节 内控概述197第二节 组织机构与岗位职责199第三节 授权体系206第四节 管理制度207会计核算基础工作管理制度( P4-Z1-J4-1 )207一般会计业务管理制度( P4-Z1-J4-2 )209财务会计报告的内部控制制度( P4-Z1-J4-3 )214利润分配的内部控制制度( P4-Z1-J4-4 )216会计档案管理制度( P4-Z1-J4-5 )218会计工作交接的内部控制制度( P4-Z1-J4-6 )222财务管理内部控制制度225第一节 内控概述225第四节 管
4、理制度234一、债权管理234应收帐款管理制度( P4-Z2-J4-1-1 )234其他应收款管理制度( P4-Z2-J4-1-2 )236二、固定资产管理239固定资产购置(P4-Z2-J4-2-1)239固定资产日常管理(P4-Z2-J4-2-2)243固定资产盘点(P4-Z2-J4-2-3)248固定资产处置(P4-Z2-J4-2-4)251在建工程管理(P4-Z2-J4-2-5)256三、资产减值管理260坏帐准备管理(P4-Z2-J4-3-1)260长、短期投资减值准备管理(P4-Z2-J4-3-2)264存货跌价准备管理(P4-Z2-J4-3-3)266固定资产及在建工程减值准备管理(P4-Z2-J4-3-4)268四、债务管理272应付帐款管理(P4-Z2-J4-4-1)272应付工资与福利费管理(P4-Z2-J4-4-2)276五、成本费用管理278生产成本管理制度(P4-Z2-J4-5-1)278管理费用管理制度(P4-Z2-J4-1-2 )278财务费用管理制度(P4-Z2-J4-1-3 )280六、财务分析管理282短期财务分析制度(P4-Z2-J4-6-1)28
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