2022年库存现金管理规定
6页1、2022年库存现金管理规定1、库存现金限额概念,是指国家规定由开户银行给各单位核定一个保留现金的最高额度。核定单位库存限额的原则是,既要保证日常零星现金支付的合理需要,又要尽量减少现金的使用。开户单位由于经济业务发展需要增加或减少库存现金限额,应按必要手续向开户银行提出申请。2、库存现金限额的核定管理。为了保证现金的安全,规范现金管理,同时又能保证开户单位的现金正常使用,按照现金管理暂行条例及实施细则规定,库存现金限额由开户银行和开户单位根据具体情况商定,凡在银行开户的单位,银行根据实际需要核定_天的日常零星开支数额作为该单位的库存现金限额。边远地区和交通不便地区的开户单位,其库存现金限额的核定天数可以适当放宽在_天以上,但最多不得超过_天的日常零星开支的需要量。库存现金限额每年核定一次,经核定的库存现金限额,开户单位必须严格遵守。其核定具体程序为:(1)开户单位与开户银行协商核定库存现金限额。库存现金限额_每日零星支出额_核定天数每日零星支出额_月(或季)平均现金支出额(不包括定期性的大额现金支出和不定期的大额现金支出)/月(或季)平均天数(2)出开户单位填制“库存现金限额申请批准书
2、”。(3)开户单位将申请批准书报送单位主管部门,经主管部门签署意见,再报开户银行审查批准,开户单位凭开户银行批准的限额数作为库存现金限额。3、各单位实行收支两条线,不准“坐支”现金。所谓“坐支”现金是指企业事业单位和机关,团体,部队从本单位的现金收入中自接用于现金支出。各单位现金收入应于当日送存银行,如当日确有困难,由开户单位确定送存时间,如遇特殊情况需要坐支现金,应该在现金日记账上如实反映坐支情况,并同时报告开户银行,便于银行对坐支金额进行监督和管理。4、企业送存现金和提取现金,必须注明送存现金的来源和支取的用途,且不得私设“小金库”。5、现金管理“八不准”。按照现金管理暂行条例及其实施细则规定,企业事业单位和机关团体部队现金管理应遵循“八不准”即:(1)不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金;(2)不准单位之间互相借用现金;(3)不准谎报用途套取现金;(4)不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金;(5)不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄;(6)不准保留账外公款;(7)不准发生变相货币;(8)不准以任何票券代替人民币在市场上流通。2022年库存现金管理规定(二)为确保公司
3、仓库库存商品帐务清晰,帐帐相符、帐实相符,明确商品管理责任,加强商品安全,防止商品损失,特制定如下制度:库存商品管理范围:包含存放在仓库办公用品、产成品、门店样品、因特殊原因经批准借出商品、返厂维修或换货商品等无实物但商品所有权属于公司的商品;已办理退厂手续并下库尚未运输的商品,顾客已交款尚未提货或送货商品、寄放商品等有实物但所有权不属于公司的商品。库房保密制度1、库房未经相关领导批准,无关人员不得擅自进出;2、库房管理人员必须对核算软件加设_;3、库存商品的成本价格、供应商信息、货品销售等情况必须保密,不得随意泄露。库存商品管理的要求:1、凡仓库必须对所有固定资产(如电脑、汽车、摩托车等价值在_元人民币以上实物视为固定资产)建立仓库卡片帐,落实使用情况,责任人,并且分部门核算。仓库保管员对资产的进出认真登记,以动态地、准确地反映仓库资产的变化情况。2、对商品采购必须由申请人填写采购申请单,由董事长审批、总经理、财务、经办人员签字。3、凡仓库必须对所有商品进出必须认真登记,入库需要按供应商送货单的品名、规格、型号验收实际数量填写出入库单据,总经理、财务、经办人员签字。入库时,如有不合格
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