企业财务管理制度范文
23页1、企业财务管理制度范文企业财务管理制度1一节总则条为加强财务管理,根据国家有关法律、法规及财务制度,结合公司具体情况,制定本制度。条财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上,严格执行财经纪律,以提高经济效益,壮大企业经济实力为宗旨。条财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针,勤俭节约,精打细算,在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支,降低消耗,增加积累。条公司及全资下属公司、企业(含%股权的全资、内联企业)的财务工作,都必须执行本制度。其他中外合资合作及内联企业参照本制度执行。二节财务机构与会计人员条公司及下属独立核算的公司、企业设置独立的财务机构。非独立核算的单位配备专职财务人员。条公司部会计师。公司设计划财务部。计划财务部设部长、副部长。下属独立核算的公司、企业设财务部。财务部设部长、副部长计划财务部及各财务部,根据业务工作需要配备必要的会计人员。条总会计师协助总经理管理好整个系统的财务会计工作,对全系统的财务会计工作负责。总会计师主要职责如下:执行公司章程和股东大会、董事会的决议,主持编制并签署公司的财务计划、信贷计划和会计报表等,落实完成计划的措施,对执行中存在的问题提
2、出改进措施,指导各项财务活动,考核生产经营成果,对总经理负责并报告工作;审查公司基建、投资、贸易等发展项目及重要经济合同,对可行性报告提出评估意见;负责全系统的资金融通调拔决策工作,经总经理或董事会签署后执行。审核下属公司、企业投资和效益的计算方案;编制公司员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案;监督全系统的财务管理和活动;监督全系统的财务部门和会计人员执行国家的财经政策、法令、制度和遵守财经纪律,制只符合财经法令、不讲经济效益、不执行计划和违反财经纪律的事项;对各级财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定,总经理批准后执行;负责搞好全系统财务人员的培训工,断提高财会人员的素质和业务水平;签署下属公司、企业的万元以下贷款担保书。条计划财务部是公司的财务主管部门,除做好本部门各项业务工作外,负责从业务上对下属各级财务部门和会计人员进行领导、指导、检查、监督。条计划财务部部长领导计划财务部的工作,在总经理和总会计师领导下主持公司的财务工作。计划财务部部长的主要职责是:主持计划财务部的工作,领导财务人员实行岗位责任制,切实地完成各项会计业务工作;执行总经理和总会计师有关财务工作的
3、决定,控制和降低公司的经营成本,审核监督资金的动用及经营效益,按月、季、度向总会计师、总经理、董事会提交财务分析报告;筹划经营资金,负责公司资金使用计划的审批、报批和银行借、还款工作;定期或不定期地组织会计人员对下属公司、企业进行财务检查,监督下属公司、企业执行财经纪律和规章制度;协助总会计师编制各种会计报表,主持公司的财产清查工作;参与公司发新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究。企业财务管理制度2第一章总则第一条县绿色农业投资有限公司是县政府具有法人资格的国有独资企业,负责县猕猴桃产业园区管理委员会猕猴桃的种植、推广;农业产业投资;非融资性担保等业务,归属县猕猴桃产业园区管理委员会管理。第二条为规范公司内部财务管理工作,提高经济效益,建立合法、科学、有序的财务核算体系,明确财务管理工作职责和权限,根据中华人民共和国会计法、企业财务通则、会计基础工作规范以及国家其他相关法律、法规,结合本公司实际,特制订本制度。第三条公司董事长组织拟定财务管理办法,并组织实施公司年度经营计划和投资方案,审批财务事项。第四条公司设置财资部。财资部是负责公司资金筹措及财务管理和会计核算的职能机构,对公
4、司经济活动进行财务控制和监督。第五条会计人员必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算,填制会计凭证,登记会计帐簿,编制财务会计报告。会计档案管理工作中,必须严格遵守会计档案管理办法等有关规定。第六条公司的会计核算和财务管理工作,必须坚持营运机构财务与主管部门财务分离、营运机构财务与下属公司财务分离、营运机构投资财务与运行费用财务分离的“三分离”原则,按照企业会计制度的要求分别核算与管理。第七条公司对外投资、贷款担保和资产处置等重大事项,按规定上报公司董事会审核,县猕猴桃产业园区管理委员会审批。第八条服从政府委派本公司监事会成员的监督和指导,积极配合监事会成员依法履行职责和行使职权。第二章货币资金管理制度第九条严格执行支付结算办法和现金管理暂行条例。第十条坚持不相容职务分离原则。会计不得兼任出纳工作,财务印签应实行分开保管。会计与出纳相互制约、相互监督。第十一条本公司不办理现金业务。第十二条公司在银行开立的账户应该设置相应的银行存款日记帐,出纳员应该按照银行存款收付款凭证逐笔顺序登记,每日结算,随时掌握存款余额。公司应指定专人签发支票等支付工具,并妥善保管,严格按票据顺序号签发,严禁签
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