《财务管理Ⅱ》实验报告书

1、精品范文模板 可修改删除撰写人：_日 期：_学 生 实 验 报 告课程名称财务管理实验成绩实验项目名称货币资金的时间价值和风险估计、筹资管理、项目投资、财务分析批阅教师实验者学号专业班级实验日期一、实验预习报告（实验目的、内容，主要设备、仪器，基本原理、实验步骤等）（可加页）实验目的：通过货币资金的时间价值和风险估计的实验，让学生掌握复利、年金、预付年金、递延年金、永续年金、风险价值的衡量以及风险价值等的计算，及其实际意义。 通过对财务分析的实验，让学生掌握短期偿债能力、长期偿债能力、盈利能力以及发展能力相关指标的计算。以此为基础，运用杜邦分析法对企业的综合能力进行分析。通过对筹资管理的实验，让学生掌握权益资金筹资、负债资本筹资等单项筹资方式下的筹资成本以及综合筹资成本。在此基础上了解杠杆原理以及资本成本筹资决策方法。通过项目投资的实验，让学生掌握现金流量的估算，以此为基础进行项目投资决策的评价，从而进行投资决策分析。实验意义：将理论知识与实际操作相结合，让学生对相关理论知识有一个更加全面、具体深刻的了解；培养学生认真细致、一丝不苟、严谨客观的工作作风和理论联系实践的学习态度；缩短学生

2、从学校到单位、从学生角色到会计人员角色的适应期与调整期。（二）实验内容 序号实验项目实验教学内容简介1货币资金的时间价值和风险估计1、货币的时间价值；2、风险评估；2财务分析1、财务分析方法；2、财务指标分析；3、财务状况综合分析3筹资管理1、权益资金筹资；2、负债资金筹资；3、资本成本4、杠杆原理及资本成本的筹资决策4项目投资1、现金流量的估算2、羡慕投资决策的评价方法3、项目投资决策分析（三）主要设备、仪器1. 网中网财会软件之财务管理实训教学平台模块 2. 网址：http:/172.31.254.124:8080/ 3. 实验题目、案例以及背景资料指导教师提前编写并录入相应模块（四）实验基本原理资本或资金的货币，投入生产或流通领域之后,就会带来收益。资金所具有的这种随时间增值的能力，被称为资金的时间价值。因此，资金的时间价值原理实质上是人们对资本或资金与其带来的价值增殖之间关系的一种认识。财务分析以财务报表中的数据为基础，对企业的短期偿债能力、长期偿债能力、盈利能力以及发展能力相关指标的计算结合运用杜邦分析法对企业的综合能力进行分析。以资金的时间价值为基础，结合来计算企业的资金成

3、本，来选择企业的最优资本结构。（五）实验步骤1. 登陆上述网址，点击财务管理实训教学平台模块进入；2. 以学生本人姓名作为用户名，初始口令为“123456”，进入学生界面，更改口令；3. 进入“财务管理（单项）” ，进行货币资金的时间价值和风险估计、财务分析、筹资管理和项目投资分析的实验；4. 实验完毕，点击数据保存，并点击提交；5. 将自己所做实验环节进行下载并打印，粘贴于本实验报告中相应位置。（六）实验条件 （1） 网中网财会软件之财务管理（单项）模块 （2） 网址：http:/172.31.254.124:8080/ （3） 实验题目、案例以及背景资料指导教师提前编写并录入相应模块（七）实验指导学生独立完成，指导教师可就实验软件使用方面给予指导，实验过程中，指导教师一般不给予专业知识方面的指导二、实验过程记录及实验结果分析（包括实验过程、数据记录、实验现象等）（可加页）（格式要求：小四、宋体、1.5倍行距）1、货币资金的时间价值和风险估计货币的时间价 图1 本题是关于单利和复利的对比计算问题，在进行计算前首先要明白单利复利计算的区别，单利是指只对初始本金计算利息，计息基础不变，当

4、利率不变时，每期利息相同。复利是指不仅本金要计算利息，即通常所说的“利上滚利”，正确区分了单利复利问题，其计算就会非常简单 。当然在计算时也要认真仔细才能得出正确的结果。 图2 本题是复利终值计算问题。在计算前首先要铭记复利终值的计算公式，要记清楚复利终值系数的表达方式即（F/P,i,n),并弄懂如何在复利终值系数表中找到题中需要的复利终值系数，并判断n 的取值，再通过认真仔细的计算就能得出题目需要的复利终值。 图3 本题是普通年金终值计算问题。在做此类型题时首先要判断是先付年金还是后付年金，可以画一个时间轴来辅助判断，当然还要确定存款的年限n及A，根据题中所给材料来获取年复利率，然后根据普通年金终值计算公式来计算普通年金终值。 图4 本题是年资本回收额的计算问题。要求每年年末应至少领取多少金额的现金才能保证参与该项保险是划算的，根据题中所给的公式 P=A*(P/A,i,n) ，及其投资额的现值，保证领取期限来计算A的值，若保险中所提供的可领取现金少于A则说明这个保险是不划算的，反之则是划算的。 图5 本题是关于预付年金现值的问题。根据题中的分期付款买卖协议来获取相关的年限n、年金A及

5、相关的利率，根据年限及相关的利率来确定年金现值系数，再根据公式来求出其现值。 图6 本题是递延年金现值计算问题。根据公式P1=A*(P/A,i,n)，及题中给出的A的值i的值及n的值来计算P1,再根据P2=P1*(P/F,i,m)计算出P2的值，在计算过程中要认真计算否则将会功亏一馈。特别是小数点处理的问题。 图7 本题也是递延年金现值的计算。根据借款合同中所给的信息找到所需要的利率，年限及每年的还款额等，在具体进行计算前画一条时间轴从而确定具体的年限问题，再通过一系列的计算公式计算出其借款金额的现值。 图8 这是一道关于永续年金现值计算的题目。根据题中所给信息计算出每年需要付给学生的奖学金金额。再由题中所给的年最低报酬率i及永续年金现值计算公式P=A/i,计算出2009年一次性存入金额P。在计算时要认真仔细，在寻找题中所需要信息时要耐心冷静。 风险估价图9 本题是关于风险含义的题目。风险是客观存在的，做财务管理工作不能不考虑风险问题。在我们日常生活中也会存在这样那样的风险。 图10 这题是关于标准差计算的问题。在计算标准差之前首先要计算出期望报酬率，这就要求我们铭记期望报酬率的计算公

6、式，再根据期望报酬率计算出标准差。要时刻谨记标准差与方差的区别。 图11 这题是关于股票风险报酬率的计算。根据标准差和期望报酬率计算出标准离差率，再根据公式，风险报酬率=标准离差率*风险价值系数计算出风险报酬率，虽然此题较为简单但是需要我们熟练运用相关公式并认真计算。 图12 这题是关于项目报酬率的计算。主要是考察我们对风险报酬率计算公式的掌握即投资报酬率=无风险报酬率+ 风险报酬率，则 风险报酬率=投资报酬率-无风险报酬率。根据风险报酬率=投资报酬率-无风险报酬率即可计算出项目的风险报酬率。 2、财务分析图1 这题是关于绝对数增减变动分析，绝对数比较分析及百分比增减变动分析的这三种方法的辨别，要正确区分绝对数与相对数的区别及相对数与百分比之间的关系。再根据比较资产负债表中的信息来填写比较分析运用表。 图2 本题是因素分析法单价和销量的影响。通过分别控制单价和销量来看单价和销量对销售额的影响，本题中运用了统计学相关知识，这也给我们一些启示要将我们所学的知识融会贯通，这样才能学得更好学得更精。 图3 本题主要考查产权比例和权益乘数的计算。要时刻铭记产权比例公式即产权比例=负债总额/股东权益总额*100%，权益乘数=资产总额/股东权益总额*100% 根据这两个公式及题中所给的信息可以很容易填写相关项目。 图4 本题是关于固定资产运用现状的分析。直接根据固定资产增减变化表中的信息来填写固定资产运用现状表。在进行计算时要耐心仔细，在计算完成后要认真分析所得到的百分比，从而得出相应的结论。 图5 本题是关于上市公司财务指标的计算。根据题头及南记股份有限公司2008年度利润分配实施公告中所提供的信息来计算表中所需要的项目，在计算过程中要注意每股收益每股股利及市盈率三者之间的关系。 图6 本题是关于杜邦分析法基本作用的考核。可以由书本上找到相关知识点。这题是多选题要注意采用排除法进行分析。同时也给我们以警示要熟悉课本知识，注重基础不能一味的去钻偏题难题。

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