酒店财务管理(十三)
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资金筹集管理制度1、酒店筹集资金应该按国家法律、法规及旅游饮食服务行业财务制定规定， 可一次或分期筹集。2、酒店资金的筹集可采用向银行贷款、 向其他单位临时借款、向内部职工筹 集等方式。当酒店的经营规模扩大时，经总经理室决定，投资者增加投资额也是 一种方式。3、筹集资金的审批权限及规定：(1)酒店根据需要可用原有的固定资产作抵押，向银行或其他单位借款，借向银行贷款时应通过酒店总经理室批准。(2)借款余额不得超过酒店的实收资本， 重大项目或借款余额已超过实收资 本的20 %以上的借款，应单独作出可行性报告报经总经理批准。4、对各方筹集的资金，应严格按借款合同规定的用途使用，不许挪作他用。5、资金使用应严格按审批权限及规定程序办理， 大额开支一般要事先列入财 务计划，并应附有经济效益预测资料。经费支出管理制度1、对于发给员工的工资、津贴、补贴、福利补助等，必须根据实有人数和实发金额，取得本人签收的凭证列为经费支出，不得以编制定额、预算计划数字列 支；2、购入酒店办公用品和材料，直接列为经费支出，但单位较大、数量大宗的 应通过库存材料核算。3、拨给的补助费、周转金应按实际拨补数，以批准的预算和银行支付凭证列 为经费支出。4、拨给所属部门的经费，应按批准的报销数列为经费开支5、拨给的各项补助款和无偿慈善投资， 应依据受补助和受支援单位开来的收据准列为经费支出；6、员工福利费按照规定标准计算提存，直接列为经费支出，并同时将提存从 经费存款户转入其他存款户，以后开支时，在其他存款中支付。，7、购入的固定资产，经验收后列为经费支出，同时记入固定资产和固定资金 科目。8、其他各项费用，均以实际报销的数字列为经费支出。
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