固定资产管理系统工作指引
11页1、word企业名称文件编号-Q3-ZH-08文 件名 称固定资产管理工作指引版本 /版次A/0页 次1/21. 目的为规公司各类固定资产的保管、领用、移交、报废程序,以避免固定资产的无序领用及调任无交接等现象,加强对固定资产使用和消耗的有效监控和精确统计,提高固定资产的有效利用率,结合我公司的实际情况,特制定此制度。2. 围适用于本公司所有固定资产3. 定义 固定资产:是指我司购买价值超过人民币2000元(含)以上的生产设备、办公用品、运输工具等资产。4. 职责 综合办:负责固定资产的台账建立、保管、发放、报废等工作。 各使用部门:负责固定资产的采购申请、验收、维护保养、保管、报废申请等工作。 财务部:负责固定资产的账务处理等工作。 5.1 资产购置5.1.1 由各使用部门填写固定资产购置审批单并经相关部门总监审核,副总经理审查及总经理批准方可购买。5.1.2 各部门专用设备由各部门主办,综合办监管成本,其余通用资产由综合办负责购置,财务部监管成本。各主办部门在实施采购时应坚持多方询价(不少于三方)的原则,保证资产购置价格的合理性。进行供货商的选择时,应着重考虑供货商的资质、能力、信誉以
2、及质量保证体系;同时,根据供货厂商的报价函及其他书面资料、价格、品质、交货期、付款条件、厂商信誉以及历史使用情况等选择出最优者。5.1.3综合办实施请款时应当严格执行资金支付审批程序,请款时应当注明资产名称、规格型号、预算金额、供应商以及购置原因等。5.2 资产的验收、登记、领用与交接5.2.1经办采购人员接到供应商发来的设备等固定资产后,由综合办组织使用部门一同对固定资产进行验收,并填写固定资产验收单。5.2.2固定资产验收合格后,综合办应当对固定资产进行分类编号。编制固定资产目录及统一编号时应注意以下几点:A.进行固定资产编号时应遵循统一规定的编号方法;B.一经编定不能随意变动;C.新增固定资产应从现有编号依次续编;D.每一固定资产编号确定后,实物标牌号应与账面编号一致;E.编号只有发生固定资产处置,如固定资产调出、报废等情况时才能注销,并且编号一经注销通常不能补空。5.2.3 固定资产领用:个人专用部分,由个人填写固定资产申领单并由部门总监签字确认方可领用,部门共用的部分由各部门总监填写固定资产申领单领用。5.2.4 固定资产使用管理分类:分部门共用和个人专用两部分,部门共用的部
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