财务分析报告范本1
22页1、报 告 目 录1 主要会计数据摘要.22 基本财务情况分析.22-1资产状况.22-1-1 资产构成.32-1-2 资产质量.32-2 负债状况.42-3 经营状况及变动原因.42-3-1 主营业务收入.42-3-2 主营业务成本.52-3-3 其他业务利润.52-3-4 管理费用.62-3-5 财务费用.72-3-6 投资收益.72-3-7 营业外支出净额.82-3-8 经营状况综述.83 预算完成情况及分析.93-1 收入收益类93-2 成本费用类93-3 预算分析综述104 重要问题综述及建议.104-1 资威公路收入增长分析.104-2 国债跌价幅度较大114-3 工程项目完成量不足.124-4 管理费用与财务费用的期间性影响较大大12 1 主要会计数据摘要(单位:万元)项 目报告期去年同期增减额增减幅度一、主营业务收入39384860-922-19% 其中:1、XXXX收入36623518+144+4.1% 2、XXXX收入126123+3+2% 3、XXXX收入1501219-1069-88%二、主营业务成本11612093-932-45% 其中:1、XXXX993891+
2、102+11% 2、XXXX1681202-1034-86%三、主营业务利润25592553+6+0.2%四、其他业务利润4126+1558%其中:1、其他业务收入444400% 2、其他业务支出318-15-85%五、管理费用883458+425+93%六、财务费用1204524+680+130%七、投资收益217注328-111-34%八、营业外支出净额18-6+24+400%九、利润总额7121932-1220-63%十、净利润605注1655-1050-63%注:扣除去年同期XXXX净收益374万元后2 基本财务情况分析2-1 资产状况截至2004年3月31日,公司总资产20.82亿元。2-1-1 资产构成公司总资产的构成为:流动资产10.63亿元,长期投资3.57亿元,固定资产净值5.16亿元,无形资产及其他资产1.46亿元。主要构成内容如下:(1)流动资产:货币资金7.01亿元,其他货币资金6140万元,短期投资净值1.64亿元,应收票据2220万元,应收账款3425万元,工程施工6617万元,其他应收款1135万元。(2)长期投资:XXXXX2亿元,XXXXX1.08亿元
3、,XXXX3496万元。(3)固定资产净值:XXXX净值4.8亿元,XXXXX等房屋净值2932万元。(4)无形资产:XXXXXX摊余净值8134万元,XXXXX摊余净值5062万元。(5)长期待摊费用:XXXXX摊余净值635万元,XXXXX摊余净值837万元。2-1-2 资产质量(1)货币性资产:由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成,共计9.48亿元,具备良好的付现能力和偿还债务能力。(2)长期性经营资产:由XXXXX构成,共计5.61亿元,能提供长期的稳定的现金流。(3)短期性经营资产:由工程施工构成,共计6617万元,能在短期内转化为货币性资产并获得一定利润。(4)保值增值性好的长期投资:由XXXX与XXXX的股权投资构成,共计3.08亿元,不仅有较好的投资回报,而且XXXX的股权对公司的发展具有重要作用。以上四类资产总计18.83亿元,占总资产的90%,说明公司现有的资产具有良好的质量。2-2 负债状况截至2004年3月31日,公司负债总额10.36亿元,主要构成为:短期借款(含本年到期的长期借款)9.6亿元,长期借款5500万元,应付账款707万元,应交税费51
4、万元。目前贷款规模为10.15亿元,短期借款占负债总额的93%,说明短期内公司有较大的偿债压力。结合公司现有7.62亿元的货币资金量来看,财务风险不大。目前公司资产负债率为49.8%,自有资金与举债资金基本平衡。2-3 经营状况及变动原因扣除XXXX影响后,2004年1-3月(以下简称本期)公司净利润605万元,与2003年同期比较(以下简称同比)减少了1050万元,下降幅度为63%。变动原因按利润构成的主要项目分析如下:2-3-1 主营业务收入本期主营业务收入3938万元,同比减少922万元,下降幅度为19%。其主要原因为:(1)XXXX收入3662万元,同比增加144万元,增长幅度为4.1%,系XXXXXXXXXXX增加所致。(2)XXXXX126万元,同比增加3万元,增长幅度为2%,具体分析详见“重要问题综述4-1”。(3)工程收入150万元,同比减少1069万元,下降幅度为88%,原因是:一、本期开工项目同比减少;二、XXXX办理结算的方式与其他工程项目不同。通过上述分析可见,本期收入同比减少的主要原因是工程收入减少。如果考虑按XXXX项目本期投入量2262万元作调整比较,则:
《财务分析报告范本1》由会员博****1分享,可在线阅读,更多相关《财务分析报告范本1》请在金锄头文库上搜索。
心理健康教育周活动工作总结
某高速公路桥面现浇层处治方案及施工工艺
护士实习自我鉴定模板合集七篇
全国啦啦操规定套路[专业院校舞蹈啦啦操]教学大纲
幼儿园保育员工作计划格式版(四篇).doc
华为Lampsite皮站4G5G共CPRI接口速率低问题
春节后安全工作计划(五篇).doc
《职业卫生与职业医学》复习题
精选租房合同集锦九篇
化学综合练习(教育精品)
小说标题作用
单位财务会计个人工作计划参考范文(2篇).doc
追梦赤子心_观后感
美丽的秋天日记五篇
2022年广西省建筑三类人员安全员A证【官方】考试历年真题汇编(精选)含答案29
餐厨垃圾处置建设项目资金申请报告写作模板定制
三十二式太极拳拳谱
数据结构课程设计报告2
金属非金属矿山(小型露天采石场)主要负责人安全生产考试内容及考试题附答案第36期
学习力三要素定义
2023-11-21 4页
2023-10-02 40页
2022-09-13 5页
2024-02-13 4页
2023-12-18 133页
2024-01-21 136页
2024-01-17 79页
2022-08-20 88页
2024-03-14 3页
2024-01-19 7页