ERP常用会计分录--精选文档
15页1、常用会计分录(2009-03-23 10:23:36)标签:杂谈 ERP单据与现行总账系统的接口一、 采购与应付1. 采购物料暂估接收ERP单据名称:暂估成本 打印暂估单作为凭证附件原材料科目通过暂估成本表体物品号仓库号对应科目(原材料)决定。应付账款科目由供应商所对应的暂估科目号决定。凭证: 摘要:暂估入库借方:原材料(1211) 贷方:应付账款-暂估应付账款(212102) 此科目辅助帐:供应商往来2. 外协物料暂估接收ERP单据名称:暂估成本 打印暂估单作为凭证附件委托加工材料科目通过暂估成本表体物品号仓库号对应科目(委托材料)决定。应付账款科目由供应商所对应的暂估科目号决定。凭证: 摘要:暂估入库?借方:委托加工材料(1251)-加工费 贷方:应付账款-暂估应付账款(212102) 此科目辅助帐:供应商往来3. 采购物料发票接收ERP单据名称:发票接收 打印采购入库单和原始发票作为凭证附件原材料科目通过发票表体物品号对应物品分类(原材料)存货科目决定。应交税金科目由税率码所对应的科目决定。应付账款科目由供应商所对应的应付科目号决定。表体有字段事务类型,若事务类型为G,则按已作暂
2、估发票生成凭证。凭证: 摘要:采购入库借方:原材料(1211) 应交税金-应交增值税-进项税额(21710101)贷方:应付账款-应付货款(212101) 此科目辅助帐:供应商往来4. 外协物料发票接收ERP单据名称:发票接收 打印采购入库单和原始发票作为凭证附件委托加工材料科目通过发票表体物品号对应物品分类(委托加工材料)存货科目决定。应交税金科目由税率码所对应的科目决定。应付账款科目由供应商所对应的应付科目号决定。表体有字段事务类型,若事务类型为G,则按已作暂估发票生成凭证。凭证: 摘要:采购入库借方:委托加工材料(1251)-加工费 应交税金-应交增值税-进项税额(21710101)贷方:应付账款-应付货款(212101) 此科目辅助帐:供应商往来5. 发票(美元) ERP单据名称:发票接收 打印采购入库单和原始发票作为凭证附件凭证:摘要:采购入库借方:原材料(1211) 应交税金-应交增值税-进项税额(21710101)贷方:应付账款-应付账款美元户(212103) 此科目辅助帐:供应商往来6. 已作暂估发票ERP单据名称:发票接收 打印二份格式:暂估回冲单、采购入库单和原始发
3、票作为凭证附件凭证: 摘要:暂估回冲借方:原材料(1211)原材料(1211) 应交税金-应交增值税-进项税额(21710101)贷方:应付账款-暂估应付账款(212102) 此科目辅助帐:供应商往来应付账款-应付账款(212101) 此科目辅助帐:供应商往来7. 已作暂估外协发票ERP单据名称:发票接收 打印二份格式:暂估回冲单、采购入库单和原始发票作为凭证附件凭证: 摘要:暂估回冲借方:委托加工材料(1251)委托加工材料(1251) 应交税金-应交增值税-进项税额(21710101)贷方:应付账款-暂估应付账款(212102) 此科目辅助帐:供应商往来应付账款-应付账款(212101) 此科目辅助帐:供应商往来8. 付款单ERP单据名称:付款单 打印付款单作为凭证附件借方科目由供应商对应的科目决定,贷方科目由币别码、结算方式和银行码所对应的科目决定。凭证: 摘要:付货款借方:应付账款-应付货款(212101) 此科目辅助帐:供应商往来贷方:银行存款9. 退货ERP单据名称:发票接收(当月作废)(次月红字) 打印红字采购入库单作为凭证附件作废和红冲所生成的凭证是一样的。凭证: 摘要
4、:退货退票借方:原材料(1211) 应交税金-应交增值税-进项税额(21710101)贷方:应付账款-应付货款(212101) 此科目辅助帐:供应商往来10. 退款ERP单据名称:付款单(当月作废)(次月红字) 打印红字付款单作为凭证附件凭证: 摘要:退货款借方:应付账款-应付货款(212101) 此科目辅助帐:供应商往来贷方:银行存款11. 预付款ERP单据名称:付款单 打印付款单作为凭证附件借方科目由供应商号对应的预付科目决定,贷方科目由币别码、结算方式和银行码对应的科目决定。凭证: 摘要:预付货款借方:预付账款(1151) 此科目辅助帐:供应商往来贷方:银行存款12. 预付冲应付ERP单据名称:付款单 打印付款单作为凭证附件借方科目由供应商号对应的应付科目决定,贷方科目由供应商号对应的预付科目决定。凭证: 摘要:预付核销借方:应付账款-应付货款(212101) 此科目辅助帐:供应商往来贷方:预付账款(1151) 此科目辅助帐:供应商往来13. 包装物ERP单据名称:发票接收 打印采购入库单作为凭证附件借方科目由物品号对应物品分类(包装物)的存货科目决定,应交税金科目由税率码对应科
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