公司现金管理制度
4页1、公司现金管理制度公司现金管理制度 第一条 为了加强公司现金的内部控制和管理,提高现金的使用效率,保证公司的现金安全,依据会计法、内部会计控制基本规范等法律法规,制定本制度。 第二条 本制度所称现金包括银行存款和其他货币资金。 第三条 建立不相容职务相互分离控制制度。不相容职务包括:授权人、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等。 第四条 建立授权批准制度。明确被授权人的现金审批范围、权限、程序和责任等内容。各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任。经办人必须在授权范围内办理业务。 第五条 被授权人应当根据现金的授权制度进行现金审批,不得超越审批权限。经办人应当按照审批人的意见办理现金业务。对于审批人超越授权范围审批的业务,经办人有权拒绝办理,并及时向审批人的授权部门报告。 第六条 对大额的现金支付或资金运作,要实行集体决策和审批,控制风险的发生。 第七条 财务处为公司现金的归口管理单位,对现金的支付业务按照以下规定办理: 1、支付计划。有关部门或个人用款时,必须向审批人提交资金用款计划,注明款项的用途、金额、及收款单位,并附经济合同或采购计划。 2、支付审批。审批人根据其审批职责
2、、权限对支付申请进行审批。对不合理的或有损公司利益的支付申请拒绝批准。 3、付款审核。财务处接到审批有效的付款计划后,审核人应积极安排资金,并对具体付款单据与付款计划进行对照、审核。复核付款申请的批准范围、权限和程序是否正确,有关单证是否妥当等,审核无误后,交由承办人员办理付款。 4、办理支付。付款经办人员接到经初审无误的付款单据后,要再次对付款单证是否齐全、妥当、金额是否正确、收款单位是否妥当、是否符合审批程序等内容进行复核,无误后方可付款。 第八条、财务处内部管理。 1、财务处设立专职现金出纳和银行出纳,按照现金管理条例负责管理公司的现金收、付和管理业务。 2、出纳人员不得兼管稽核、会计档案和收入、支出、费用、债权、债务的登记工作。不得一人办理现金的支付业务,并定期进行岗位轮换。 3、对取得的货币资金必须及时入帐,不得私设小金库、不得帐外设帐或截留收入。 4、对库存现金实行限额管理,超过库存限额的现金应及时送存银行。 5、超过现金支付范围的现金,通过银行转帐结算。 6、对库存现金进行不定期的盘点,做到帐物相符,保证现金的安全。 7、出纳人员每月要编制银行存款调节表,做到帐帐相符。如
《公司现金管理制度》由会员s9****2分享,可在线阅读,更多相关《公司现金管理制度》请在金锄头文库上搜索。
2022年关于重阳节倡议书范文(通用7篇)
福建师范大学21秋《社会学原理》与方法复习考核试题库答案参考套卷52
精麻药品五项基本管理制度范文
电话营销年度工作总结模板(4篇).doc
2022年奶奶写人作文汇总9篇
整十数加、减整十数教学设计 (2)
寒假大学生社会实践活动方案
苗木高度冠径胸径地径土球直径
福建省渔业执业兽医资格考试大纲
农村村主任就职演讲稿
采购员个人年终总结样本(3篇).doc
顶板事故的防治措施
在巡察反馈会上的表态发言两篇
低压配电柜GGD技术规范
河池动力电池材料项目建议书
室外电梯的基本安装
最大的民告官经典案例民告官谁是最大的赢家——兼评乔占祥状告铁道部案演讲范文
连锁直营店日常管理制度
幼儿园德育工作年度总结(4篇).doc
南通市、扬州市2014届高三第一次调研测试数学
2022-12-12 29页
2022-12-14 68页
2023-04-08 19页
2023-03-07 5页
2023-08-08 11页
2023-02-06 16页
2023-07-01 2页
2023-12-25 33页
2022-08-08 80页
2023-06-17 8页