公司内部审核工作要点全套
7页1、公司内部审核工作要点一、【小知识】内部审核,也称为第一方审核,由企业或公司以组织的名义进行,审核的对象是整个组织机构在质量、环境、职业健康安全或行业对企业合规等方面的管理体系,通过自我验证组织机构的管理体系是否稳定、持续地满足规定的要求。证实组织机构的管理体系运行的符合性、适宜性和有效性是否有效,可作为组织自我合格声明的基础。二、【目的】对企业来说:企业通过进行内部审核,控制和改进企业管理运行合规,使公司的经营、生产合规性逐步提高。对职能部门和岗位管理者来说:通过业务产品和服务的抽样,一方面评估企业职能部门颁发的管理标准是否符合国家、地方法律法规与行业技术标准的要求,评估企业现行管理制度、程序性文件的合规性与先进性。另一方面查找职能岗位的业务成果与企业标准的差距,评估企业管理在服务与产品制造方面的适用性与有效性。简单点说,企业内部审核就是企业组织有关人员自我查证下公司发布的规章制度有无在职能部门或岗位上落实。三、【内部审核关键要点】文件有效性:1.管理文件需覆盖该职能部门或岗位的关键业务流程,即,岗位业务运行本身能够被企业职能部门发布的文件受控。即,岗位核心业务有工作标准。2.管理文件
2、内容符合现行法律法规及行业规定的要求。即,内容合法、时间版本有效。3.文件实施难度能够与岗位员工的业务水平相匹配。即,实施文件的工作人员具有运行文件的环境。也就是说,文件的实施与实施文件的工作人员配备的资源相匹配。业务成果的符合性:a.部门、岗位工作人员的业务成果(如财务的账簿、技术人员的施工组织设计、预决算书)或产品成果(瓦工的粉刷、木工的模板)满足行业标准、客户合同、企业规章制度和程序性文件的要求。b.部门、岗位工作人员在完成业务成果的过程中,保存相关证据、记录,以证明其完成工作业务成果的流程或程序真实、合规、有效。四、【内部审核涉及范围】文件有关的范围:1.国家和地方发布与企业经营有关的相关法律法规;2.行业监管要求、企业自主选择的管理标准(如质量、环境、职业健康安全等管理体系或工程建设施工企业质量管理规范等);3.企业职能管理部门发布的程序性文件和制度性等支持性文件。工作空间范围:即该部门或岗位的工作人员由于业务开展的需要,所涉及的物理活动空间轨迹范围。工作成果的范围:1.部门或岗位本职工作目标直接成果(如工程产品实物、标书、会记账簿等)。2.完成部门或岗位本职工作目标成果过程
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