鑫苑置业有限公司内部控制制度手册
113页1、河南鑫苑置业有限公司Henan Xinyuan real estate Co.,Ltd.内部控制制度手册manual of internal control目录catalogue总则及说明general principles and explanation第一章Unit 1管理控制及内控自我评估 management control and self appraisal about internal control第二章Unit 2 财务会计控制 financial accountant control第三章Unit 3销售和应收账款sales and receivables第四章Unit 4采购和应付账款purchases and account payable第五章Unit 5费用支出控制expenses control第六章Unit 6货币资金管理pecuniary resources management 第七章Unit 7固定资产管理fixed assets management第八章Unit 8 项目开发与总控project development and master c
2、ontrol 第九章 Unit 9 产品研发与设计product development and designing第十章Unit 10 工程招标与预算project bidding and budget第十一章Unit 11 工程质量监督与验收project quality supervision第十二章Unit 12 人力资源管理human resources management第十三章Unit 13 对外投资管理investment abroad management第十四章Unit 14 客户服务与信息管理customer service and information management第十五章Unit 15 内部审计internal audit总则及说明general principles and explanation一、内控手册的使用责任Responsibility for the use of internal control manual二、内部控制的目标Target of internal control三、内部控制的概念concept of internal
3、 control四、内部控制的框架framework of internal control五、内部控制的缺陷deficiency of internal control六、内部控制的描述description of internal controlBACK一、内控手册的使用责任 Responsibility for the use of internal control manualv本手册适用于河南鑫苑置业有限公司及其子公司,为方便描述,以下简称为“公司”。This manual be applied to Henan Xinyuan real estate Co.,Ltd and subsidiary company.referred hereinafter as“company”in order to description v本手册的内部控制制度是关键的控制制度,不包括所有的运作流程,使用者应当根据手册提示的内部控制关键点建立完整的运作流程。vThe system of this manual of internal control is crucial control sy
4、stem,not include all operating flow.The user can set up integrated operating flow based on the key point of internal control that the manual pointed out.BACK二、内部控制的目标 Target of internal controlv内部控制是一个由公司董事会,管理层以及其他员工共同作用的过程,此过程在以下的三个方面对公司实现其经营目标提供合理保证:vInternal control is the process of combined action by companys board of directors,management and other staff.This process provided reasonable guarantee to operating target of company by the following three aspects:1.行之有效并且富有效率的经营过程effective opera
5、ting process2.可信赖的财务会计报告reliable financial accountant reports3.对法律法规的遵循to follow rules and regulations v总而言之,内部控制主要体现在对公司现金以及实物资产的保全以及被有效的利用,以合理保证公司短期和长期的营运目标能够实现。vIn short,internal control mostly embodies maintaining the cash and physical assets of company and was effective utilized so that guarantee the accomplishment of operating target of company short or long-term BACK三、内部控制的概念concept of internal controlv内部控制是一个过程。是一种实现目标的手段,而不是结果;v内部控制是人为控制的,不仅仅包括制度和政策,同时包括公司各个部门的员工;v内部控制对董事会和管理层只能提供合理的保证,
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