一级建造师【建设工程经济】100个核心考点汇总
16页1、 l、影响资金时间价值的因素:也资金使用时间(时间越长,时间价值越大);资金数量的多少(数量越多,时间价值就越多);资金投入和回收(前期投入的资金越多,资金的负效益越大);资金周转速度(周转次数越多,资金的时间价值越多)。2、决定利率高低的 5 个因素:也社会平均利润率(最高界限);借贷资本的供求情况(供过千求, 利率下降);风险(风险越大,利率越高);通货膨胀;借出资本的期限长短(期限长,利率高)。3、利息、资金等值计算、名义利率与有效利率的计算公式单利(利不生利)It = P i单单利计息本利和F = P(l+ n i )单复利(利生利,利滚利)It = i Ft-l一次支付现值P = F(l+ i)-n一次支付终值(复利计息本利和)F = P(l+ i)n等额支付终值(年金终值)(l+ i)n -lF = Ai等额支付现值(年金现值)(l+ i)n -lF = Ai(l+ i)n名义利率I = r i m有效利率i= I = (l+ r )m -leffPm4、现金流量图的作图方法和规则:也横轴为时间轴,0 表示时间序列的起点;时间轴上的点称为时点, 表示该时间单位末的时点。对投
2、资人而言,横轴上方的箭线表示现金流入,即收益;下方表示现金 流出,即费用。箭线长短体现现金流量数值大小的差异(不成比例)。箭线与时间轴的交点为现 金流量发生的时点。5、现金流量的三要素:大小、方向和作用点。6、终值和现值计算:也现值 P:资金发生在(或折算为)某一特性时间序列起点时的价值,即本金。终值 F:资金发生在(或折算为)某一特性时间序列终点的价值,即 n 期末的本利和。年金 A:发16生在(或折算为)某一特定时间序列各计息期末(不包括零期)的等额资金序列的价值。在(F/P, i,n)中,斜线上的符号表示所求的未知数,斜线下的符号表示已知数。7、影响资金等值的 3 个因素:也资金数额的多少;资金发生的时间长短(即换算的期数);利率的大小(关键)。8、经济效果评价的基本内容包括:方案的盈利能力、偿债能力、财务生存能力等。9、对千经营性方案,主要分析项目的盈利能力、偿债能力、财务生存能力;对千非经营性方案,主要分析财务生存能力。l0、独立型与互斥型方案区别:(l)独立型方案:只需对方案自身的经济性进行检验,即“绝对经济效果检验”。(2)互斥型方案:也考察各个方案自身的经济效果,即“绝
3、对经济效果检验”;考察哪个方案相对经济效果最优,即“相对经济效果检验”。ll、技术方案的计算期:也建设期、运营期(投产期和达产期)。l2、经济效果评价指标体系l3、总投资收益率 ROI,表示技术方案总投资的盈利水平, ROI = EBIT (息税前利润)l00%TI(总投资)TI:技术方案总投资(包括建设投资、建设期贷款利息和全部流动资金)EBIT:正常年份的年息税前利润或运营期内年平均息税前利润,年息税前利润年利润总额计入年 总成本费用的利息费用l4、资本金净利润率ROE: ROE = NP l00%ECEC:技术方案资本金;NP:正常年份的年净利润或运营期内年平均净利润,净利润利润总额所得 税。l5、静态投资回收期的计算(l)技术方案实施后各年的净收益相同时,计算公式为 Pt =(2)技术方案实施后各年的净收益不同时,计算公式为I =技术方案总投资A技术方案旬年的净收益T -l(CI - COt )P = T -l+ t=0(累计净现金流量开始出现正值的年份数l)t(CI - CO)T上一年累计净现金流量出现正值年份的净现金流量l6、财务净现值 FNPV现金流入现值之和现金流出现值
4、之和nFNPV = (CI - CO) (l+ iC)-tt=0tl7、财务净现值判别准则:FNPV?0 可行,反之不可行。nl8、对多个互斥技术方案评价时,在所有 FNPV?0 的技术方案中,以财务净现值最大的技术方案为财务上相对更优的方案。l9、财务内部收益率FIRR: FNPV(FIRR) = (CI - CO) (l+ FIRR)-t = 0t=0t20、FIRR?ic(基准收益率),方案可接受;FIRRic,方案应予拒绝。2l、基准收益率是以报考的观点所确定的,可接受的技术方案最低标准的收益水平。测定:也政府投资项目:根据政府政策导向。企业投资项目:参考行业财务基准收益率。境外投资项目:考虑国家风险因素。投资者自行测定技术方案:多因素综合测定。22、确定基准收益率的基础是资金成本和机会成本,而投资风险和通货膨胀是必须考虑的影响因素。23、偿还贷款的资金来源:可用千归还借款的利润、固定资产折旧、无形资产及其他资产摊销费和其他还款资金来源。24、 量本利模型: B = P Q - CU Q - CF - TU Q25、产销量盈亏平衡分析的计算: BEP(Q) =CFP - CU
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