《会计电算化项目化教程》教案－会计电算化17

辽宁水利职业学院《会计电算化》课程教学设计方案 教学内容 任务一票据处理 任务二坏账处理 时间 2017.10.16 专业班级 会计16二班 地点 实训楼200 授课方式 理论课√、实训课□、实习课□、实验课□、习题课□、其它□（请打√） 教 学 目 标 知识目标 1. 票据处理 2. 坏账处理 能力目标 学生能够根据任务独立分析、操作 素质目标 使学生具有自觉学习的态度、认真的做事态度；能积极思考，敢于沟通表达，善于分析问题和解决问题。 教 学 资 源 课程资源 1、教材《会计电算化项目化教程》。 2、讲稿；3、PPT 素材资源 《用友RER管理系统实用教程》、《用友U8会计电算化》相关书籍 教学 分析 内容分析 教学重点：坏账处理 教学难点：坏账处理 学情分析 学生对新理论理解比较不容易，通过操作练习提高学生学习兴趣。 教 学 策 略 任务驱动–学生操作演示-课堂助手解决问题-归纳问题-教师统一讲解—总结归纳 教学 方法 实施 方案 1. 结合基础会计知识引入电算化任务 2. 任务驱动 3. 学生首先演练 4. 选择班级小助手对学生进行帮助 5. 教师总结问题进行讲解 6. 点评 教学过程设计 主要教学内容 时间 教学方法手段 教师活动 学生活动 组织课堂纪律 点名、师生问好 3分钟 点名 问好 复习旧课 基础会计应收账款知识 5分钟 回顾讲解 思考 任务一 票据处理 45分钟 知识讲解 操作 指导 独自演练 互相指导 任务二 坏账处理 32分钟 提问 知识讲解 演示 指导 回答 独自演练 互相指导 归纳总结本节知识点 总结重点、难点 5分钟 总结归纳，提问 记笔记 讨论、思考及作业 1. 上传课堂练习图片 2. 蓝墨云软件交流 提出问题 交流 教学后记 教师签名： 辽宁水利职业学院教案专用纸 1. 票据管理 票据管理主要是管理银行承兑汇票与商业承兑汇票，具体包括对票据贴现、背书、计息、结算、转出等操作的处理。需要注意的是，使用用友软件【票据管理】功能进行管理，必须把【应收票据】科目设为有客户往来辅助核算的科目。 2. 票据贴现 票据贴现是在持票人资金不够的情况下把未到期的承兑汇票转让给银行，贴现给银行一定利息之后取得剩余款项的业务。票据在执行贴现操作以后，就不可以对其进行其他操作处理。 3．票据结算 票据结算也就是票据兑现。应收票据到期、企业收到对方的款项时，需要在系统中做结算业务的处理。在进行票据结算时，结算的金额不是票据余额，而是经过结算实际收到的金额。结算之后，不能对票据进行其它处理。处理结算业务时，不需要再增加新的单据，只要找到原始单据，，在工具栏中对其进行结算。 4.生成记账凭证 每保存一张商业票据，系统会生成一张收款单，这张收款单需要对其进行审核，之后才可以生成记账凭证。已经生成票据的收款单是不可以修改的。在商业承兑汇票中不可以有承兑银行，银行的承兑汇票必须有承兑银行。 3. 票据管理 票据管理主要是管理银行承兑汇票与商业承兑汇票，具体包括对票据贴现、背书、计息、结算、转出等操作的处理。需要注意的是，使用用友软件【票据管理】功能进行管理，必须把【应收票据】科目设为有客户往来辅助核算的科目。 4. 票据贴现 票据贴现是在持票人资金不够的情况下把未到期的承兑汇票转让给银行，贴现给银行一定利息之后取得剩余款项的业务。票据在执行贴现操作以后，就不可以对其进行其他操作处理。 3．票据结算 票据结算也就是票据兑现。应收票据到期、企业收到对方的款项时，需要在系统中做结算业务的处理。在进行票据结算时，结算的金额不是票据余额，而是经过结算实际收到的金额。结算之后，不能对票据进行其它处理。处理结算业务时，不需要再增加新的单据，只要找到原始单据，，在工具栏中对其进行结算。 4.生成记账凭证 每保存一张商业票据，系统会生成一张收款单，这张收款单需要对其进行审核，之后才可以生成记账凭证。已经生成票据的收款单是不可以修改的。在商业承兑汇票中不可以有承兑银行，银行的承兑汇票必须有承兑银行。 第1页 辽宁水利职业学院教案专用纸 1.转账处理情形 转账处理是根据输入的业务数据生成记账凭证，从而进行有关的账务处理。由于销售与应收的会计核算科目和结算与交易的方式有对应关系，所以记账凭证的设置在结算方式与交易方式中通过设置对应科目来完成。记账凭证通常在业务处理时自动生成并且进行确认。账务系统集成运行时，所生成的记账凭证通常实时传递至账务系统。 当使用到系统提供的转账处理功能时，转账处理包括的情形有应收冲应收就是把一家客户的应收款转到另一家客户中；预收冲应收用于处理客户的预收款与此客户应收欠款之间的核算业务；应收冲应付指用某客户的应收账款，冲抵某供应商的应付款项；红票对冲可以实现把客户的红字应收单据和蓝字应收单据、收款单、付款单中间进行冲抵的操作。 对冲的处理方式主要分为自动对冲与手工对冲。自动对冲指可以同时对多个客户根据规则进行红票对冲，使红票对冲对效率有所提高。自动红票对冲提供进度条，同时提供自动红票对冲报告，使用户随时了解自动对冲对完成情况与失败的原因。手工对冲指对一个客户进行红票对冲，可以选择红票对冲的单据，使红票对冲更灵活。手工对冲时，采用红蓝上下两列表的方式，红票纪录全部用红色字表示，蓝票纪录全部用黑色字表示。 若红字预收款和红字应收单进行冲销，需要将过滤条件中的“类型”改为“付款单”。 2.应收款转账数额 每一笔应收款的转账数额不可以大于其余额。应收款的转账金额合计数应该等于预收款的转账金额合计数。 第2页