2022中小企业财税数字化发展研究报告

1、 2022中小企业财税数字化发展研究报告亿欧智库 Copyright reserved to EqualOcean Intelligence, April 2022 企业建立数字化财税管理体系的必然性中小企业财税数字化发展现状目录C O N T E N T S中小企业财税数字化管理服务商体系企业财税管理数字化未来发展趋势展望 Part 1. 企业建立数字化财税管理体系的必然性 环境：云端服务市场规模增速明显，数字化向多方位渗透 围绕数据资产变现与增益所做出的创新技术与应用的融合，越来越以云计算为中心，更多的企业将传统的业务部署在云端，这种变化和创新正在改变支配企业运营和生产过程中的资源，乃至社会的关系； 2021年国内云端服务市场规模达1855.6亿元，与2020年同期相比增长29.8%；云端软件服务（SaaS）市场规模同期达到193.9亿，同比增长18.8%； 疫情、贸易战、生存成本等内外因素的叠加，驱使实体经济企业的转型走向深水区，也加大了他们对数字化关键技术的需求，如AI帮助企业获得新的数据输入手段，将原本难以结构化的重要信息结构化，经过结构化之后的信息，就如同文本信息一样，可以

2、用于后续的数据分析和数据计算使用。预计未来实体经济企业，很大一部分云端服务支出将转向来自云端的数字化关键技术，如人工智能、大数据能力等，2024年云端服务市场规模将突破3500亿元。云计算基础服务渗透 公有云 私有云 混合云云计算基础服务渗透数字化关键技术渗透 人工智能 大数据 IoT 区块链数字化管理系统渗透 围绕财务管理 围绕生产运营 围绕供应链管理 围绕人才资源 区域 细分行业中国云端服务市场规模与增速（单位：亿元）41000.40.30.20.1029.80%18.8%360025.30%15.3%25.60%22.30%6.7%310020.10%13.3%16.6%260011.70%2116110000000-0.1-0.2-0.3600-23.7%1002018年2019年2020年2021年2022年（E）2023年（E）2024年（E）整体规模SaaS同比增速同比增速2来源：2021中国公有云服务商能力指数亿欧智库测算4 环境：财务数字化是企业上云与数字化的重要入口 根据亿欧智库调研，管理系统上云已成为大部分实体经济企业上云的优先选择，而在管理系统中，财资与财务系统

3、上云同样是众多企业的上云方向（31.2%）。在此模块中，利用数字技术将分散的碎片数据进行有机整合，实时导入分析模型，帮助管理者随时监测经营状况，是企业财务管理最重要的下一步方向。亿欧智库：实体经济企业信息化上云优先级亿欧智库：实体经济企业管理系统上云方向围绕供应链管理围绕生产运营35.2%创新业务上云20.0%32.8%围绕财资与财务管理围绕人力资源31.2%56.8%管理系统上云23.2%30.8%基础环境上云其他服务5.5%+32.2%当前实践亿欧智库：实体经济企业财资与财务管理上云的业务方向变化趋势下一步计划46.8%45.6%38.0%35.4%35.4% 34.0%34.0%29.8%利用数字技术将分散的碎片数据进行有机整合，实时导入分析模型，帮助管理者随时监测经营状况通过数字技术改造，联通公司各业务系统，实现数据贯穿、共享的信息环境，提升生产与流动性协同能力依托信息系统建立信用评级、分级处置等机制，建立协调联动的价格和采购信用评价制度，降低公司采供风险利用数据技术统筹管理客户信息，将业务成本、风险控制在合理水平来源：亿欧智库2021中国公有云服务商能力指数、 YonBIP财

4、务云5 环境：全电发票和电子档案的推行为企业财税数字化铺路发票电子化和电子档案的推进为企业搭建了财税数字化的“新基建”但这也仅仅是整体财税数字化的基础2015 税务总局在部分地区开始试点电子发票发票电子化与企业财税数字化之间的关联与洞察在财税数字化进程中，核心需要流转的不是发票而是发票的数据。发票作为最小核算单元电子化以后，意味着最底层的数据基础解决了。但是到今天这个时间点，我们会发现一个企业如果只靠发票的数据，那么它的数据基础是不够的，不足以支撑完整的财务数字化。需要一套类似数据中台的系统，不仅要集成财务、税务相关的数据，还要将订单数据、运营数据、客户数据等相关的业务数据与财务数据结合好，才能帮助企业真正做好数字化管理。2016 增值税电子发票系统开始全国推行税务总局依托增值税发票管理新系统，开发了全国增值税发票查验平台20172019年11月27日，国务院总理李克强主持召开的国务院常务会议明确提出 “明年底前，实现增值税专用发票电子化”2019百望云研究院资深财税专家 刘沛202020206号 关于规范电子会计凭证报销入账归档的通知 仅使用电子发票进行报销入账归档的，可不再另以纸质

5、形式保存；2021年建成全国统一的电子发票服务平台电子发票电子化报销、入账、归档试点工作在全国全面铺开 提出电会计凭证电化单轨制报销账归档全流程电化的要求； 单位在归档电子发票时，需建立电子发票与其相关联的其他纸质会计档案的检索关系20212022年基本实现法人税费信息“一户式”、自然人税费信息“一人式”智能归集20222023年基本实现税务机关信息“一局式”、税务人员信息“一员式”智能归集国家档案局：2021年起 电子档案将与传统档案具有同等法律效力2021年6月23日中办国办印发“十四五”全国档案事业发展规划，规划指出要加快档案资源数字转型。2023大力推进“增量电子化”，促进各类电子文件应归尽归，电子档案应收尽收20252025年基本实现发票全领域、全环节、全要素电子化，着力降低制度性交易成本6 驱动：合规，金税四期时代中小企业财税管理第一命题业务数字化进程企业端数据基础构建基础核算软件业务数据联通数据智能分析财务共享数据实时应用 企业端税务数字化水平远低于业务与财务，甚至还未起步财务数字化进程ERP统一核算以数治税的背景下，税局的监管税务数字化进程已经实现了从税到业务的扩展电子

6、发票企业整体的税务数字化水平已经远落后于监管数字化的水平以数治税监管数字化进程金税四期监管端 税局基于金税四期建设，已经逐渐实现了从税到业务的监控以票控税对业务监控延展到了“非税”业务计算机管税金税三期“人”管税“一个平台、两级处理、三个覆金税二期盖、四个系统”2021-从开票、认证、报税到稽核、稽查等环节进行全面监控金税一期增值税防伪税控系统2013-2021金税工程的建设不断的完善着税局的监管体系与能力。1998-2001金税四期极大的加强了税局数字化水平，企业税收环境已经完全被数字化监管所笼罩1994-19967 驱动：基于全局业务视角实施财务管理，是企业管理价值最大化的策源地财务管理：总账、应收、应付、资产、成本、利润、预算、资金、报表商业智能:财务分析战略管理:战略、绩效、全面预算、审计、风控销售售前和销售合同采购采购合同生产MPS&MRP采购请求 电子合同库存管理销售发货采购收货 电子合同发票管理费用管理成本管理企业财务管理查验审核发票管家商旅采购付款/入账费用申请固定资产 电子发票 电子发票销售开票 电子合同发票校验财务报表 税务管理应收管理总账管理应付管理资金管理利润管

7、理 税务管理销售收款预算管理采购付款 预算管理 电子合同薪酬与绩效管理 人力资源管理通过系统集成自动记账 财务管理支持：RPA、低代码实现形式：SaaS、代理记账8 Part 2. 中小企业财税数字化发展现状 基于数字化时代的服务商生态逐渐完善，各赛道发展程度不均 财税数字化服务商自2014年以来获得了众多资本的押注，数字化服务商生态逐渐完善，可以看出代理记账是获得“炮弹”最充足的赛道，无论是数量还是金额都位于前列，除此之外电子发票赛道虽然获投数量不多但总融资金额仅次于税务管理赛道，值得关注。综合财税管理服务商数量较少，大多数企业已是B轮以后的成熟企业，费用管理和电子发票管理赛道同样有过半企业走到了B轮以后。不同赛道呈现出了参差不齐的发展现状。亿欧智库：2014-2022年财税数字化服务商投融资情况融资企业数量50各赛道已获融资企业中B轮及以上轮次企业占比40代记账80.0%57.1%53.3%44.0%38.0%28.6%302010代记账税务管理费用管理会计核算电子发票管理 综合财税管理税务管理费控差旅管理电子发票管理综合财税管理会计核算总融资金额资金管理来源：亿欧数据，亿欧智库整

8、理10 不同规模企业对于财税数字化需求差异较大 不同规模企业对于财税数字化的需求差异较大，与之相对的服务商生态也有较大不同。不仅如此，随着企业规模的增大，需要的财税服务模块增多，每一个模块的对产品能力的要求都有所不同。服务于不同规模客户、不同财税模块的服务商业务范畴有较大的差异，不可一概而论。现金流预算费用税务票据会计核算服务/交付形式综合票据管理系统本地软件/SaaS/定制化解决方案/财税咨询大型企业中型企业中小型企业资金管理系统预算管理系统费控SaaS综合税务管理ERP本地软件/SaaS/定制有专职财务团队，收入增长稳定预算管理系统费控SaaS费控SaaS税务申报/风控税务申报/代办发票管理系统开票软件/应用代记账服务智能财务软件基础财务软件化解决方案有专职会计人员，有记账报税需求本地软件/SaaS小微企业/个体工商户不一定有专职会计人员，预算少，需求简单服务外包11 企业财税管理领域细分及典型服务商分布（图谱）现金流预算费用税务票据会计核算大型企业费用管理数字化发票管理数字化资金管理数字化综合税务管理ERP预算管理数字化税务管理数字化智能财务软件中型企业中小型企业代记账服务代记账SaaS服务商小微企业/个体工商户12 中小企业财税数字化市场规模未来

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