用友手册资料：U9-V2_9-成本会计用户手册

1、 yonyou U9 企业管理软件 成本会计用户手册 V2.9 用友优普信息技术有限公司 2014 年 3 月 成本会计用户手册 第 2 页 共 312 页 成本会计用户手册 第 3 页 共 312 页 目录 产品介绍 . 12 内容概述. 12 应用特征. 12 接口简述. 13 使用流程 . 14 系统使用流程图 . 14 第一步，设置系统参数和基础数据 . 14 第二步，成本会计系统日常业务设置. 15 第三步，处理日常业务. 15 应用专题 . 17 核算概要. 17 核算对象. 17 核算方法. 17 核算期间. 18 核算内容. 18 系统参数. 18 简述. 18 成本基础. 18 分摊分配. 22 接口来源. 26 账务处理. 27 吸收成本和分摊成本 . 29 简述. 29 吸收成本. 30 分摊成本. 31 资源耗用及费用吸收 . 33 简述. 33 基本概念. 33 资源耗用报告及资源成本计算 . 33 直接材料耗用及间接材料耗用 . 34 简述. 34 直接材料和间接材料 . 34 生产领料单 . 34 工序成本转移. 35 简述. 35 结转方式. 36 成本

2、预估. 37 简述. 37 成本预估. 37 成本比对. 37 约当系数与约当计算 . 37 概念. 37 成本会计用户手册 第 4 页 共 312 页 约当系数. 38 约当产量计算. 38 注意事项. 38 接口取数. 39 简述. 39 接口说明. 39 接口定义. 40 接口取数. 41 注意事项. 41 间接费用分配. 41 概述. 41 合并领料费用分配. 42 按分配标准分配 . 43 成本计算. 51 简述. 51 成本计算的前提 . 51 成本计算的流程 . 52 计算出库成本. 53 归集费用. 53 联副成本分配. 53 完工在制分配. 54 等级成本分配. 55 废品成本处理. 56 产品成本入库. 56 成本计算的成果 . 56 成本计算的调度和异步. 57 注意事项. 57 特殊业务处理. 57 简述. 57 工艺订单. 58 虚拟订单. 58 订单合并. 58 订单分割. 59 返修和返工 . 59 撤线复线和完工退回 . 59 成本调整. 60 简述. 60 成本调整. 60 账务处理. 60 注意事项. 61 数据检查. 61 简述. 61 基础设置检

3、查. 62 产出消耗相关检查. 63 成本会计用户手册 第 5 页 共 312 页 费用数据相关检查. 64 分配标准相关检查. 65 成本系统业务顺序正确性检查 . 65 相关系统业务异常检查. 66 成本稽核. 68 成本会计核对. 68 成本会计与库存核对 . 68 成本会计与生产管理核对 . 68 生产管理与库存异动核对 . 69 总账与业务系统核对 . 69 期末结账. 70 简述. 70 期末结账的条件 . 70 期末结账处理. 70 期末结账的影响 . 71 反结账 . 72 注意. 72 系统设置 . 73 参数设置. 73 功能概述. 73 栏目说明. 73 操作说明. 78 成本要素. 78 功能概述. 78 使用前提. 79 栏目说明. 79 操作说明. 80 应用准备 . 81 成本阶层. 81 功能概述. 81 栏目说明. 81 操作说明. 81 相关功能. 82 费用分配组 . 82 功能概述. 82 使用前提. 82 栏目说明. 82 操作说明. 83 相关功能. 83 期初成本开账. 84 功能概述. 84 使用前提. 84 栏目说明. 84 操作说明.

4、 85 成本会计用户手册 第 6 页 共 312 页 分配方法. 86 功能概述. 86 使用前提. 86 栏目说明. 86 操作说明. 88 相关功能. 88 分配基数. 88 功能概述. 88 使用前提. 88 栏目说明. 88 操作说明. 90 相关功能. 90 分配标准. 90 功能概述. 90 使用前提. 90 栏目说明. 90 操作说明. 97 约当系数. 99 功能概述. 99 使用前提. 99 栏目说明. 99 操作说明. 101 相关查询. 101 等级分配系数. 101 功能概述. 101 使用前提. 102 栏目说明. 102 操作说明. 102 相关功能. 103 定额成本. 103 功能概述. 103 使用前提. 103 栏目说明. 103 操作说明. 108 定额工时. 109 功能概述. 109 使用前提. 109 栏目说明. 109 操作说明. 114 定义接口 . 116 总账费用接口. 116 功能概述. 116 使用前提. 116 栏目说明. 116 成本会计用户手册 第 7 页 共 312 页 操作说明. 119 相关功能. 119 固定资产费用

5、接口. 119 功能概述. 119 使用前提. 120 栏目说明. 120 操作说明. 121 相关功能. 122 库存费用接口. 122 功能概述. 122 使用前提. 122 栏目说明. 122 操作说明. 125 相关功能. 126 日常业务 . 127 产量数据. 127 功能概述. 127 使用前提. 127 栏目说明. 128 操作说明. 133 相关功能. 134 工时数据. 134 功能概述. 134 使用前提. 134 栏目说明. 135 操作说明. 137 费用数据. 138 功能概述. 138 使用前提. 138 栏目说明. 139 操作说明. 141 相关功能. 143 库存取数检查信息. 144 直接费用查询. 144 每装配件数量查询. 144 期末处理 . 144 成本核算向导. 144 功能概述. 144 栏目说明. 144 操作说明. 147 间接成本分摊. 147 功能概述. 147 使用前提. 147 栏目说明. 148 成本会计用户手册 第 8 页 共 312 页 操作说明. 148 成本计算. 150 功能概述. 150 使用前提. 150 栏

6、目说明. 150 操作说明. 152 成本调整. 153 功能概述. 153 使用前提. 153 栏目说明. 154 操作说明. 155 批量生成交易分录. 156 重新生成交易分录. 156 转总账 . 156 功能概述. 156 使用前提. 157 栏目说明. 157 操作说明. 163 期末结账. 163 功能概述. 163 使用前提. 164 操作说明. 165 成本查询 . 167 品种成本查询. 167 功能概述. 167 使用前提. 167 栏目说明. 167 操作说明. 173 订单成本查询. 174 功能概述. 174 使用前提. 174 栏目说明. 174 操作说明. 180 交易分录对账. 181 交易分录查询. 181 成本分析 . 181 分项成本构成分析. 181 功能概述. 181 使用前提. 181 栏目说明. 181 操作说明. 184 要素成本构成分析. 185 功能概述. 185 使用前提. 185 成本会计用户手册 第 9 页 共 312 页 栏目说明. 185 操作说明. 188 交易分录查询. 189 功能概述. 189 使用前提. 189

7、栏目说明. 189 操作说明. 194 成本比较分析. 194 功能概述. 194 使用前提. 194 栏目说明. 194 操作说明. 198 成本趋势分析. 198 功能概述. 198 使用前提. 198 栏目说明. 198 操作说明. 201 生产成本明细表 . 202 功能概述. 202 使用前提. 202 栏目说明. 202 操作说明. 210 费用分配表 . 210 功能概述. 210 使用前提. 210 栏目说明. 210 操作说明. 213 品种订单成本分析表 . 213 功能概述. 213 使用前提. 213 栏目说明. 213 操作说明. 217 成本水平分析. 217 功能概述. 217 使用前提. 217 栏目说明. 218 操作说明. 219 历史成本比较分析. 220 功能概述. 220 使用前提. 220 栏目说明. 220 操作说明. 222 生产成本汇总表 . 222 功能概述. 222 成本会计用户手册 第 10 页 共 312 页 使用前提. 222 栏目说明. 222 操作说明. 225 生产成本计算表 . 225 功能概述. 225 使用前提.

8、225 栏目说明. 225 操作说明. 228 多维度要素成本构成分析 . 231 功能概述. 231 使用前提. 231 栏目说明. 231 操作说明. 233 期间工序成本差异分析. 234 功能概述. 234 使用前提. 234 栏目说明. 234 操作说明. 236 期间工序收发存分析 . 237 功能概述. 237 使用前提. 237 栏目说明. 237 操作说明. 239 订单品种成本差异分析. 240 功能概述. 240 使用前提. 240 栏目说明. 240 操作说明. 243 材料资源成本价量差分析 . 243 功能概述. 243 使用前提. 243 栏目说明. 243 操作说明. 246 成本计算过程表 . 247 功能概述. 247 使用前提. 247 栏目说明. 247 操作说明. 250 成本月结对账表 . 250 功能概述. 250 使用前提. 251 栏目说明. 251 操作说明. 252 新增特性 . 252 成本会计用户手册 第 11 页 共 312 页 功能性需求 . 252 性能提升. 297 易用性完善 . 301 报表完善. 305 成本会计用

9、户手册 第 12 页 共 312 页 产品介绍产品介绍 内容概述内容概述 成本会计系统为企业提供存货与制造成本核算,包括企业的生产成果统计；直接、间接生产费用的归集；间接生产费用分配以及产品成本计算和期末处理，同时提供丰富的成本报表和查询，用来进行成本的分析，为企业的经营管理提供资料和依据。 成本会计系统主要包括以下几个业务组： 系统设置系统设置 用户正常运行成本会计，必须根据企业的实际情况正确设置系统参数和基础档案，本业务组主要提供参数的设置和基础档案的定义。 应用准备应用准备 核算准备业务组主要提供用户对本企业的核算业务的方法和手段进行定义，包括期初开账成本的录入，材料成本标准定义，工艺成本标准定义，定义费用分配组用于归集费用，定义约当系数从而进行在制产量的约当计算，定义分配方法和分配标准以进行费用的分配，也可以定义等级品分配系数来完成联副产品及等级品的成本分摊。 接口定义接口定义 用户在通过成本会计系统归集费用时，可以选择手工录入，也可以选择从 U9 其它系统自动取数，如果需要从其它系统取数，则用户需要根据本企业的实际情况，定义从其它系统的取数接口。 成本会计系统可以提供与总账系

10、统、固定资产系统和库存系统的费用取数接口。 日常业务日常业务 主要是各期间的实际产量、工时以及发生费用的录入或接口取数维护。 期末处理期末处理 完成企业的期末成本计算、成本调整和各账薄的期末结账，可以进行交易分录的批量以及重新生成，也可以对各种单据交易分录进行转总账以生成凭证。 查询分析查询分析 成本会计系统提供按核算对象的期间成本查询和成本构成分析、趋势分析、比较分析以及历史成本评价和成本明细分析，还可以交易分录的对账及查询。 应用特征应用特征 提供实时的成本归集和查询分析，并允许实时进行账务处理。 成本会计用户手册 第 13 页 共 312 页 提供订单成本的预估。 提供期末的实际成本核算，并提供多种成本核算方法供用户选择。 支持多种存货核算计价方法，允许多种计价方式并存。 成本计算过程可配置，系统可以根据用户的不同需要来完成简单或复杂的成本核算。 大量内部集成的数据接口，需要企业准备的资料少。 费用可以直接计入成本，对未能直接计入成本的费用，也可以分摊计入成本。 实际成本核算的同时生成账务数据，允许系统自动进行账务处理。 与国内现行的会计制度一致性较好。 接口简述接口简述 成本会

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