注册资产评估师考试-经济法讲义第八章证券法律制度12版
11页1、2012年注册资产评估师考试辅导 经济法 第八章证券法律制度考点一(二级考点)证券发行提问部分1.公开发行的标准是什么?2.股份发行的原则是什么?何时需要保荐?3.国务院证券监督管理机构应当自受理股票发行申请文件之日起多久核准?已经发行尚未上市的,撤销发行核准决定之后,责任怎么承担?4.承销的期限是多久?何时需要承销团?承销禁止做什么?什么情况下发行失败?5.公司债券发行要满足什么条件?不能出现什么情况?习题部分【例题单选题】根据证券法规定,下列不属于公开发行的是()。A.向累计超过100人的社会公众发行证券B.向累计超过100人的本公司股东发行证券C.向累计超过200人的社会公众发行证券D.向累计超过200人的本公司股东发行证券答疑编号4479080101正确答案B答案解析(1)无论发行对象人数多少,只要是不特定的对象,都属于公开发行。(2)向特定对象发行证券累计超过200人的属于公开发行。【例题单选题】某股份有限公司首次公开发行股票8000万股,下列情形属于发行失败的是()。A.包销期限届满,向投资者出售的股票数量为3000万股B.包销期限届满,向投资者出售的股票数量为4000万股
2、C.代销期限届满,向投资者出售的股票数量为5000万股D.代销期限届满,向投资者出售的股票数量为6000万股答疑编号4479080102正确答案C答案解析本题考核点是首次公开发行股票并上市的条件。代销期限届满,C选项未达到70%。【例题单选题】股份有限公司公开发行股票需要承销团承销的是()。A.股票总额为1000万股,发行价为人民币6元B.股票总额为3000万股,发行价为人民币3元C.股票总额为2500万股,发行价为人民币1.8元D.股票总额为6000万股,发行价为人民币1.5元答疑编号4479080103正确答案D答案解析向不特定对象发行的股票票面总值(不是发行价)超过人民币5000万元的,应当由承销团承销。【例题多选题】股份有限公司发行公司债券应当符合的条件有()。A.净资产不低于6000万元B.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%C.筹集的资金不得用于弥补亏损和非生产性支出D.最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息E.股本不低于3000万元答疑编号4479080104正确答案BCD答案解析根据规定,公开发行公司债券,应当符合下列条件:(
3、1)股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元,有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元;(2)累计债券余额不超过公司净资产的40%;(3)最近3年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息;(4)筹集的资金投向符合国家产业政策;(5)债券的利率不超过国务院限定的利率水平;(6)国务院规定的其他条件,公开发行公司债券筹集的资金,必须用于核准的用途,不得用于弥补亏损和非生产性支出。【例题单选题】2010年1月1日A公司发行了2年期公司债券1000万元,1年期公司债券500万元。A公司2010年12月31日的净资产为6000万元,股本总额为4000万元。A公司打算在2011年3月再发行公司债券,此次发行公司债券额最多不得超过()万元。A.900 B.100C.1400D.600答疑编号4479080105正确答案C答案解析该公司此次发行公司债券额最多不得超过600040%10001400万元。考点二(一级考点)证券交易提问部分1.在证券交易所上市交易需要哪里批准?2.股票上市交易的条件是什么?3.在创业板上市交易成立时间 、净资产、股本、盈利能力的条件各是什么?4.股票暂停上市和终止上
4、市的条件分别是什么?习题部分【例题单选题】股份有限公司申请股票上市需要具备的要求中,说法正确的是()。A.公司股本总额不少于人民币5000万元B.公司在最近2年内无重大违法行为,财务会计报告无虚假记载C.公开发行的股份必须达到公司股份总数的25%以上D.国务院证券监督管理部门核准发行答疑编号4479080106正确答案D答案解析根据规定:股份有限公司申请股票上市,应当符合下列条件:(1)股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行;(2)公司股本总额不少于人民币3000万元;(3)公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上;公司股本总额超过人民币4亿元的,公开发行股份的比例为10%以上;(4)公司最近3年无重大违法行为,财务会计报告无虚假记载。【例题多选题】公司在创业板上市,首次公开发行股票,符合的条件有()。A.发行前股本总额不少于3000万元B.最近两年连续盈利,净利润累计不少于500万元,且持续增长C.不存在未弥补亏损D.最近一期末净资产不少于2000万元E.发行人必须存续3年以上答疑编号4479080107正确答案CDE答案解析发行人申请首次公开发行股票,应当符合如下条件:(1)
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