酒店财务管理制度-模板
17页1、酒店财务管理制度第一节、总则 财务管理办法是酒店在财务管理业务、会计制度的基础上,结合业务需要所订立的运作规条。本管理办法所包括的规定内容,酒店所有员工必须遵守,不得违犯,或以任何形式蓄意背离原意,以致虚应或走样。第二节、资金管理办法酒店的资金收支必须按本制度的规定办法管理。违反本制度所规定将按财务法规和员工手册的有关规定给予处分,并追究应负的经济责任。1、酒店的资金包括银行存款和现金,除按规定留存的备用金,存放在酒店规定的贮存处外,均存入酒店在银行开立的基本账户内。2、上述账户的提取及使用须由总经理(或他的代表),及财务经理共两人以上的会签,并加盖酒店的财务专用章、私章方可提取。3、上述银行账户的支票私章由出纳保管。财务专用章由财务经理保管。4、上述银行账户的支票由银行领出后,经出纳登记保管,并凭有效批准后的付款通知单填写支票,不符本项规定的任何情况,不予填写支票。5、如果在取得发票之前需要预先领取支票的,应在5个工作日之内,将有关原始凭证交回财务部,予以核准报销。支票未能按原定用途使用时,必须及时退交出纳员,可根据业务需要重新办理支票领用手续。6、不得开具空白支票,支票的收款人、用
2、途、金额等必须填列齐全。如因特殊情况确需将某项内容空置不填的,应在用款申请单的备注栏填写清楚,按程序经有关领导审批后方可开具。经办人需在支票开出后三日内将原空置项目的实际内容告知财务部。出纳员负责督促相关工作。7、酒店的所有营业现金收入均按酒店的营业款缴纳管理制度办理,违反者给予处分,并追究应负的经济责任。8、按本管理制度存放在酒店内的周转资金规定为:出纳备用金:仅作为本制度规定的其他备用金的报销回填,和支付零星现金支付。外币兑换备用金:前堂收银处的外币兑换备用金,除受酒店的规定管控外,同时必须遵守银行对代办外币兑换业务所订立的有关规定,并只作为外币兑换点的外币兑换业务专款,不得挪作其他用途。收银员找零备用金:各收银处的找零备用金,只作为收款业务中找零给客人的专用备用金,并应按规定在每班交接班时,由交接双方核点交接,不得截留滞交。邮资备用金:前堂部接待处的邮资专用备用金,允许以邮票和现金的形式同时保管,但只用作提供给客人的代邮服务专用,不得挪作其他用途。现金和邮票的总和应与备用金规定的固定额度相符。采购部备用金:采购部的备用金,规定只作为解决酒店零星采购,业务急用所需。专用备用金:经总
3、经理和财务经理的同意,在特殊情况下个别部门可获拨留不超过人民币壹仟元的临时专用备用金。在事情办理完毕后或被通知回缴时必须即时交回。9、所有备用金包括出纳的备用金均采用随用随报的回填办法控制。除出纳的备用金按实际支付后,并经批准开出支票由银行账户存款回填补充外,其他备用金以报销方式回填,报销均应在指定办公时间内,在出纳的办公室办理回填手续。办理回填手续应在5个工作日以内,所有备用金均采用报销回填的定额控制方法,使备用金固定在规定的额度,不得随意增减,所有备用金额度的变更,均须获总经理和财务经理批准。10、酒店所有费用的报销,均须经部门经理同意,加签后送财务部办理审批手续,经获批准后在出纳处领取或退缴现金。11、现金借款。公司严格控制现金借款。确因业务需要而必须借款时,借款人应填写借款申请单(一式三联,见附表一),公司人员借款由总经理审批。借款1万元以下由总经理审批,借款1万元以上及公司总经理本人借款由董事长审批。第三节用款管理制度本制度适用于支付酒店改建项目、日常大批量采购以及大额的费用支出,零星的费用采购或费用的开销,另订立报销制度。(一)、用款分类。本用款管理制度将用款项目划分为五类
4、:1、建设项目。包括工程项目、设备的大修。2、购买固定资产。3、特殊费用项目。包括差旅费每次超过5千元、业务招待费和礼品费每笔超过2千元、公益赞助费、诉讼费、评估费4、日常经营项目:工资、能源、办公、成本等日常经营活动的必需费用。5、财务类支出。包括银行贷款利息,代收代付款,支付供应商货款等。本用款管理制度未涉及的支出项目,有合同的,按合同所规定的程序付款;无合同的,相关责任部门必须提交相应的专题报告,报送总经理批,审批后予以付款。(二)用款的管理1、建设项目合同款项的支付(1)经办部门根据合同条款以及项目的进度情况,填写工程项目审价报告书,经由合同部、监理公司审核确认后,连同用款申请单一起上报总经理审批;总经理批示付款意见后,财务部签字后对外支付(2)用款达100万元以上的,需要报集团总裁审批。2、购买固定资产及日常经营用品及日常费用(1)开业定购的固定资产和用品,在预算的范围内,择优与供应商签订合同,根据合同的支付条款,如果是预付款,由经办部门填写用款申请单,经总经理批准,财务部门支付款项;如果是货款,财务部根据验收记录和发票的收取情况,支付款项(购买固定资产需要行政部向银河集团公
《酒店财务管理制度-模板》由会员yingt****6888分享,可在线阅读,更多相关《酒店财务管理制度-模板》请在金锄头文库上搜索。
会计电算化系统会计档案管理制度--
财务管理规范化制度大全--
会计档案管理办法--
备考2023年中级会计职称考试《财务管理》考前真题及答案
2023年二级建造师《市政公用工程管理与实务》新旧教材变化
2023年二级建造师《建设工程施工管理》新旧教材变化
2023年二级建造师《机电工程管理与实务》新旧教材变化
备考2023年中级会计职称考试《财务管理》真题及答案解析
备考2023年中级会计职称考试《财务管理》考前真题及答案解析
2023年中级会计职称考试《财务管理》考前真题及答案解析
2023年中级会计职称考试《财务管理》考前真题及答案
2023年二级建造师《水利水电工程管理与实务》新旧教材变化
2023年二级建造师《建设工程法规及相关知识》新旧教材变化
2023年二级建造师《公路工程管理与实务》新旧教材变化
2022 年一级建造师《水利水电工程管理与实务》考点资料
2022 年一级建造师《公路工程管理与实务》考点资料
2022 年一级建造师《建设工程经济》考点资料
2022年一级建造师《矿业工程与实务》高频考点汇总
2022 年一级建造师《建设工程项目管理》考点资料
2022 年一级建造师《机电工程管理与实务》考点资料
2023-03-13 3页
2023-03-13 3页
2022-12-08 4页
2022-12-08 5页
2022-08-31 2页
2022-08-31 1页
2022-08-31 3页
2022-08-31 5页
2022-08-31 3页
2022-08-31 1页