建筑公司财务制度-模板
8页1、建筑公司财务管理制度第一章总则为规范公司日常财务行为,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督,同时进一步完善公司财务管理制度,维护公司及员工相关的合法权益,制定本制度;公司主要业务为工程投标业务及工程建设业务,因此,公司财务部门所对应的主要职责如下:1、投标保证金的管理:包括投标保证金的准确汇出、及时退付、准确登记等。2、工程款拨付的管理:包括按照公司工程款拨付流程之规定准确、及时拨付工程款等。3、公司业务收入及报销支出的管理:包括及时核算开标费用收入,工程管理费用收入,押证费收入,分公司承包费收入等。按照公司报销管理办法,支付公司业务费用支出,并及时支付各类证件挂靠费用等。第二章投标保证金管理制度投标保证金必须由公司法人私人账户汇入公司基本账户或一般账户(根据招标文件规定)。再由公司基本账户或一般账户汇入招标方账户。公司之投标保证金,均由电子银行渠道汇出,出纳人员制单,再由会计人员复核,确保汇出投标保证金准确无误。公司收到招投标中心退回的投标保证金之后,应先退至公司法人私人账户,再扣除开标费及转账手续费后退回至投标保证金所有人
2、。退回投标保证金时,出纳人员应在汇款用途中注明所退工程名称,并保留汇款凭证。第三章工程款拨付管理制度公司在投标活动中,若中得标的工程,公司各部门之职责为:1、经营部职责:经营部相关人员将中标工程情况、证件质押情况向工程部门、财务部门以及档案部门进行告知、备案;2、工程部职责:工程部门应与实际承包人签订工程安全施工相关合同,并负责督促中标工程按照各项规章制度进行安全生产,出现安全事故或迎接上级检查时,主动配合处理、跟进;3、财务部职责:财务部门应与实际承包人签订工程财务合同,并负责监督中标工程财务状况,按照既定流程拨付工程款项、收取相关费用、监督工程实际承包人税务缴纳情况;4、档案部职责:档案部门在中标之后,负责向工程实际承包人索要中标通知书、施工合同之原件,登记被质押证件的情况,工期结束后及时向工程实际承包人索要被押证件,竣工备案后,索要施工许可证及竣工备案表之原件。当收到甲方所支付的中标工程工程款时,具体拨付应按以下流程执行:1、出纳人员确认工程款到账后,将工程款回款明细表依次交与财务部门负责人、档案部门负责人、经营部门负责人、工程部门负责人填写相应项目;2、各部门填制完毕后,出纳人
3、员根据所到工程款,减去相关应收、应暂扣、应处罚的金额,计算确定该次应拨付之工程款金额,并拨付给工程实际承包人;3、款项拨出之后,出纳人员将填制完成之后的工程款明细表复印一式四份,分别交与财务部门、档案部门、经营部门、工程部门。工程款中,若有暂扣款项,当暂扣事项消除时,应执行以下退回流程:1、暂扣事项指工程实际承包人未能缴清税款;未能交回证件、工程资料;以及暂扣的安全施工保证金等;当公司暂扣部分工程款之后,该暂扣部分应存入公司专门账户,再退回实际承包人之前不得动用。2、当工程实际承包人已缴清未缴税款、交回暂押证件及工程资料、工程顺利完工通过验收无后续问题时,暂扣事项消除,则应向工程实际承包人退回相应暂扣金额;3、出纳人员执行相关退回暂扣款项事宜。第四章公司业务收入及报销支出管理制度开标费用收入管理方案1、若公司所参与投标工程未能中标,招投标中心将退回我公司所汇出的投标保证金,当收到该笔退回之投标保证金时,出纳人员应在扣除相应开标费用及手续费之后,再将该笔投标保证金退回至实际持有人。2、出纳人员应开具该笔开标费用之收据,作为财务原始凭证,会计人员应在收据上签字。3、出纳人员应填制保证金收付
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