巴塞尔协议与全球金融服务贸易协议.doc

第二节《巴塞尔协议》与《全世界金融服务贸易协议》一、《巴塞尔协议》的产生与演变20世纪70年月以来，全世界经济一体化的趋向不停增强，金融领域的创新活动日趋活跃，一些发达国家的政府和国际社会都深感一定增强对金融，特别是对银行的看管在国际银行业看管领域，最具影响力的组织当属巴塞尔委员会，它所拟订的指导性文件不单成为其成员国看管当局所接受，并且成为其余发达国家和众多发展中国家共同按照的标准在其拟订的众多文件中，最为重要的是三个：《巴塞尔协议》、《巴塞尔核心原则》和《巴塞尔新资本协议》一）《巴塞尔协议》产生的历史背景在20世纪60年月，西方国家银行国际化有了快速发展快速发展的银行国际化给传统的银行经营带来了巨大的变化，很多国家银行纷繁在外国建立分支机构或隶属机构为躲避各国金融当局的看管，产生了很多境外市场各跨国银行对外币的依靠日趋严重，银行的国际竞争日趋激烈，银行经营风险也随之加大1973年布雷顿丛林系统崩溃，各主要发达国家纷繁推行浮动汇率制，使得银行国际经营的风险更为增大，银行破产破产事件时有发生1973年美国圣地亚哥公民银行破产，1974年美国富兰克银行和前西德的赫斯塔特银行宣告破产，惹起了国际金融界的震惊。

谋求成立适量的国际银行业协调监察管理，保证银行业在激烈的竞争中保持稳固成为人们关注的热门1974年9月，西方十国（即美国、英国、法国、联邦德国、意大利、日本、荷兰、加拿大、比利时、瑞典）和瑞士、卢森堡的中央银行行长在瑞士的巴塞尔举行会议，议论跨国银行的监察与管理问题1975年2月，经英格兰银行总裁查理森建议，在国际清理银行主持下成立了监察银行国际活动的协调机构—“银行管理和监察活动常设委员会”（简称“巴塞尔委员会”），负责对国际银行的看管巴塞尔委员会是由十二国金融当局的银行监察官构成的，它是一个常设组织，每年召开三次例会，议论相关银行国际监察的事宜该委员会的第一任主席是英格兰银行的乔治·布鲁顿自1977年以来，该组织的主席长久以出处英格兰银行业务监察处主任彼得·库克担任，所以国际上又把巴塞尔委员会称为库存克委员会巴塞尔委员会的主旨是使国际银行机构遇到充分的监察，其会员互相合作以便协调对国际银行制度的监察，并担当拟订适应各自国内监察制度的计划，以便有效地对付银行业务的变化二）《巴塞尔协议》的产生与演变巴塞尔委员会最早和影响最深远的建议之一，是创办了各样对于监察机构之间分担责任的主要准则这些准则通称为《巴塞尔协议》。

1975年9月26日，即巴塞尔委员会成立不久，它就形成了第一个对银行的国际看管条例，即《对银行的外国机构的看管》，1975年12月，十国企业和瑞士的中央银行赞同了这个文件，将其称之为第一个《巴塞尔协议》第一个《巴塞尔协议》的主要内容有：（1）协议的主旨是拟订国际合作监察的指导原则，按股权原则确立分行、多半股子银行、少量股子银行的定义，监察银行的流动性、清账力、外汇活动和外汇头寸；（2）任何银行的外国机构都不可以躲避监察，母国与东道国共负监察责任，东道国有现任监察其在境内的外国银行；（3）东道国为主监察外国分行的流动性和外国子银行的清账能力，总行为主监察其在外国分行的清账能力，外国子银行的流动性主要向东道国负责；监察当局之间应互通情报，战胜银行保密法限制，赞同总行直接检查外国机构，不然，东道国当局代为检查第一个《巴塞尔协议》存在严重不足，如合作范围过于狭小、各国监察仍缺乏有效的协调一致等等1982年意大利最大的个人银行—安布鲁西亚银行及其设在卢森堡的隶属机构—安布鲁西亚控股企业宣告破产，因为意大利和卢森堡互不肯担当责任，使此银行的破产殃及到200多家银行，损失共达4.5亿美元，西方银行系统再次出现危机，国际银行看管的缺陷裸露无遗。

针对危机中裸露出的问题，十国企业和瑞士于1983年5月又经过了第二个《巴塞尔协议》，即改正后的巴塞尔协议—《对银行外国机构监察的原则》第二个《巴塞尔协议》规定：任何银行都不可以躲避监察，假如母国当局对其外国银行监察不充分，东道国有权利禁止这些银行在其境内活动；分行的清账力监察由母国当局负责，子行的清账力监察由母国和东道国共同分担，合资银行的清账力监察则分属于合资的国家；分行和子行的流动性监察由东道国当局负责，但母国管应该局对付整个银行企业的流动性负责固然第二个《巴塞尔协议》对第一个《巴塞尔协议》作了较大改正，但它依旧回避了最后贷款人的问题，并且没有提出详细可行的监察管理标准，协议自己也存在许多问题1987年12月16日，巴塞尔委员会在瑞士巴塞尔召开了“国际清理银行对银行进行管束和监察常设委员会”会议1988年7月，西方“十国企业”各成员国中央银行行长们聚会于巴塞尔，原则上经过了巴塞尔委员会拟订的《对于一致国际资本权衡和资本标准的协议》(Proposalforinternationalconvergenceofcapitalmeasurementandcapitalstandards)，简称为《巴塞尔协议》，也就是第三个《巴塞尔协议》。

此刻我们常常提到的《巴塞尔协议》就是这个协议《巴塞尔协议》是国际银行业一致看管的一个划时代文件，该协议对银行的资本比率、资本构造、各类财产的风险权数等都作了一致规定，其主要目的有二个：一是经过拟订银行的资本与风险财产的比率，规定出计算方法和标准，以保障国际银行系统健康而稳固地运转；二是经过拟订一致的标准，以除去国际金融市场上各国银行之间的不一样等竞争三）《巴塞尔协议》的主要内容《巴塞尔协议》的主要内容分四个部分：即资本的构成、风险权重的计算标准、标准比率规定、过渡与实行安排《巴塞尔协议》把资安分为两级，即核心资本与隶属资本巴塞尔委员会以为核心资本作为资本基础的第一级，是银行资本中的最重要构成部分，它包含股本和公然贮备，核心资本占银行资本的比率起码要占银行资本基础的50%隶属资本作为资本基础的第二级，包含非公然贮备、重估贮备、一般贮备金或一般呆帐准备金、长久次级债务和带有债务性质的资本工具，其总数不得超出核心资本总数的100%银行的管理层需要防范各样不一样的风险，对大部分银行来说最主要的风险是信贷风险《巴塞尔协议》依据财产的相对风险程度，将资本与财产欠债表上的各种财产以及表外项目所产生的风险挂钩，以评估银行资本所应拥有的适合规模。

银行的财产，依据其风险程度的大小分为五类：即0%风险的财产、10%风险的财产、20%风险的财产、50%风险的财产、100%风险的财产，风险越大，加权数就越高银行的表外业务也应按“信誉换算系数”换算成财产欠债表内的相应项目，而后按相同的风险权数计算法计算为长久保证国际银行拥有一个一致稳重的资本比率，巴塞尔委员会要求，从文件宣告之日起，银行要逐渐成立起所需的资本基础，到1992年年末，银行的资本对加权风险财产的比率应达到8%，此中核心资本起码应达到4%（这一比率又称为资本充分率）为了保证顺利、安稳地过渡到新的看管系统，巴塞尔委员会赞同设置一个过渡期，让各银行调整和成立所需的资本基础《巴塞尔协议》规定，从1987年末到1992年为过渡期，1992年末一定达到8%的资本对风险加权财产的比率目标二、《巴塞尔核心原则》《巴塞尔协议》突出重申了资本充分率的标准和意义，成立了全世界一致的风险管理标准，重申了国家风险对银行信誉风险的重要意义，它对国际银行业的发展和各国的银行看管必定产生深远的意义但《巴塞尔协议》也存在不足之处，如它简单致使银行过分重申资本充分的偏向，进而相应忽略银行业的盈余性及其余风险；它不过注意到信誉风险，而没有考虑到银行经营过程中愈来愈大的市场风险与操作风险等等。

在这类状况下，巴塞尔委员会公布了《有效银行看管的核心原则》一）《巴塞尔核心原则》的产生背景1988年《巴塞尔协议》在促进各国银行间的公正竞争和增强国际金融系统的安全性方面发挥了巨大作用但跟着时间的推移，其缺点也愈来愈显然20世纪70年月以来，为了躲避金融管束，大规模的金融创新开始成为一股潮流，20世纪80年月，金融衍生工具成为最重要的金融创新内容，新的金融产品，特别是金融衍生工具刺激了愈来愈多的国际银行从事谋利交易进入20世纪90年月，金融创新、衍生金融产品发展依旧很快，银行业也越来越深入地介入金融创新与衍生金融工具的交易，金融市场的动乱对银行业的影响也愈来愈大，许多银行因市场风险管理失控而破产破产如1995年2月，拥有233年历史的英国皇家银行—巴林银行因经营日经指数期货而被国际荷兰企业以一英镑的价钱收买，同年日本大和银行纽约分行因作弊经营国债期货而破产破产，法国里昂信贷银行发生信誉危机，1997年在泰国金融危机过程中有56家金融机构封闭特别需要指出的是，这些银行基本上都是在银行资本与风险财产基本正常的状况下遭受风险损失或破产的如1994年末，巴林银行的资本充分率远远超出8%。

到1995年破产前，人们还以为巴林银行是安全的国际银行业“事故银行”数量之多，损失之巨，显示出传统的看管方式已经走到了终点，实践要求新的看管方式的出台于是，巴塞尔委员会在1996年年初推出了《〈巴塞尔资本充分协议〉的增补协议》，在1997年4月提出了《有效银行看管核心原则》，并于同年9月下旬在香港举行的国际钱币基金组织和世界银行的年会上正式经过，要求世界各国金融看管当局在1998年 10月从行进行认同巴塞尔银行看管委员会将与其余相关组织一同，敦促各国加速实行银行业有效看管核心原则的进度二）《巴塞尔核心原则》的主要内容《银行有效看管核心原则》包含25条原则，主要从有效银行看管的先决条件、发照与审批等五个方面提出了基本要求1）有效银行看管的先决条件《巴塞尔核心原则》在原则1中提出了有效银行看管的先决条件是：稳重可连续的宏观经济政策、完美的公共金融基础设备、有效的市场拘束、高效率解决银行问题的程序、适合的系统性保护体制、适合的银行看管法律框架、成立看管者之间分享信息及信息保密的各项安排；（2）发照程序和对机构变化的审批在原则2—5中，重申要对银行在市场准入及银行业务方面进行有效的看管，一定明确看管者在市场准入方面看管的权限及详细看管内容，看管者一定有权审察和拒绝银行收买，有权审察银行的大笔收买与投资；（3）连续银行看管手段。

原则16—20条明确了看管者有权拟订并利用谨慎法例和要求来控制风险，银行看管系统一定。