沙钢绩效管理体系优化.docx

冶金企业管理现代化创新成果申报书成果名称以铁前工序利润、铁后工序成本为核心的绩效管理体系优化创造单位（盖章）江苏沙钢集团有限公司成果创造人龚盛、何春生、马毅、李新仁、咼林全、孙海兵、袁纪东、陈毅申报单位江苏沙钢集团有限公司联系部门公司办通讯地址江苏省张家港市锦丰镇邮政编码215625联系人高林全联系8电子信箱成果立项时间2011年07月01日成果完成时间2012年12月31日在申报单位开始推广时间2013 年01 月01在其他企业推广 是效益日情况表 （单位：万元）直接经济效益总额 48244间接经济效益总额2010 年年2011 年年2012 年48244年近三年合计48244近三年合计声明本成果创造单位、创造人及其排序无异议，同意申报；申报书填报内容真实、可靠， 并已经过保密审杳，允许向社会公开；同意中国钢铁工业协会及其委托单位就申报书内 容进行编辑、修改、发布和出版，无须再次获得本单位认可或授权特此声明申报单位（盖章）2013年05月20日中国钢铁工业协会制（成果的来源、性质、理论依据、结构内容、使用情况和取得的效果，限10000字）一、背景：2011年以来，钢铁行业景气度持续低迷，钢材产品价格不断下跌，企业盈利水平大受影响， 原先的考核模式，在导向全方位系统降本，增强职工干部市场效益意识方面，不再具有优势，甚至在促进原料、 燃料结构优化，实现原燃料降本方面，有一定的阻碍作用。

因此，必须改革现有的经济责任制考核模式，强化 成本效益导向，推进系统降本增效二成果内涵：沙钢以铁前工序利润、铁后工序成本为核心的绩效管理体系的优化是在严峻市场形势下的 一次重大变革，也是沙钢在企业管理方面的一次积极探索它是以内部市场化理论为依托，通过转变考核模式， 强化考核导向性，以此提升全员市场效益效率意识，促进企业全面系统降本增效，提升企业的核心竞争力三、 主要内容：1•公司对铁前实施以工序利润为核心的考核模式转变重点是全面与市场接轨，明确指标统计口径、明确 产成品原辅料定价机制、明确费用结算标准，以工序利润为核心指标，调整焦化厂、炼铁厂、原料烧结厂年度 生产经营和工资总额承包合同，实行责任班子年薪和职工工资总额与工序利润密切挂钩浮动2•公司对铁后实施以工序成本为核心的考核模式转变重点是改变月度工资总额基数挂钩办法，月度工资 总额基数不再直接与钢（材）产量挂钩，改为工资总额基数100%与工序成本节超总额直接挂钩，并实行分档 浮动同时，加强降本目标测算，简化优化指标考核办法3•强化减员增效奖励为促进各部门减员增效的积极性，2012年开始实行岗位减员工资三年奖励制即以 2011年底定编人数为基准，减员工资2012年50%由分厂享受；2013年40%由分厂享受；2014年30%由 分厂享受。

2015起按新定编人数，依此类推，实行三年减员工资分享4•推行区域任务和收入包干制通过区域岗位重新优化调整，在明确人员编制、合理测算工作任务与工资 总额的基础上，实行班组区域工作任务和收入包干，让员工体会到只要做好工作就能提升收入，以此提高区域 员工的工作积极性，打破原有班组分配的大锅饭现象5•完善多元化的个人考核分配方式重点是推广全指标分制，扩大计件制、工时制，对非主线岗位试行工 作积分制等个人分配办法，尽可能将责任落实到更小的单元，尽可能做到任务目标明确、具体可控，做到岗位 职工分配既要与分厂工序利润、成本相挂钩，又要与本岗工作紧密联系，促进全方位系统降本四、 取得的成效：1•增进了各部门的市场效益意识和自主管理能动性，促使广大干部职工密切联系市场，向市场要效益，由 原来关注产量、指标转变为注重成本和效益，实现了沙钢主体分配制度的又一次变革实施工序利润和工序成本核算后，系统降本增效成效显著2012年铁前工序利润月平均盈利比2011年增 加937万元；炼钢1-6月份平均吨钢工序成本3499元/吨，7-12月份平均吨钢工序成本3462元/吨，吨钢成 本下降37元/吨综合经济效益达4.8亿元。

2•提高了广大职工干部的工作积极性收入与工序利润或工序成本挂钩浮动，使广大职工干部意识到只有 效益提升了，收入才能有增长如华盛炼铁一分厂8月份出现亏损后，在奖金分配低于二分厂的情况下，没有 提出照顾和调整，而是从内部管理抓起，分析原因，多次召开班组长骨干会议，统一思想，抓高炉生产的稳定 顺行，抓原料结构的优化，抓各类仪器仪表和计量秤的管理跟踪及校验，从9月份开始生产指标水平有了明显 提升，工序利润也扭亏为盈，使奖金分配人均额与二分厂缩小了差距3•划小了成本等核算单元如焦化厂实施了纵横双向成本核算；宏发炼铁各2500高炉实行了分炉座成本 核算；华盛炼铁总厂各高炉实行分炉工序利润核算等，帐算得更细更清更精4•提升了公司应对严峻的市场形势的能力在钢材市场微利时代，只有更加注重成本，才能取得效益铁 前及铁后考核模式的调整，正是适应了当前的特殊市场环境，有力的增强了公司的盈利能力5推进了管理创新工作弱化产量指标，开展技术创新，主动实施系统降本，由一味追求产量向追求主要降本 指标转变如宏发炼铁厂主动盘活5800m3高炉优质焦丁，供应2500 m3高炉充抵焦炭使用，每天可节约焦 炭1000吨大力推动备件降库、进口设备国产化改造，喷煤设备国产化改造比例已达95%以上。

―、成果提出的背景（着重说明为什么要进行这项创新，分析原有管理方式存在的主要问题，限 10000 字）绩效管理体系是企业现代化管理的重要方法，是沙钢严格管理、精细化管理、 求实管理经验的集成，是加强企业管理，提高企业技经指标水平和效益效率水平， 实现企业科学发展、和谐发展的基本章法2012年之前沙钢集团有限公司对各分厂一直实行的是吨焦（矿、铁、钢、材） 产量工资含量承包考核模式职工干部年度和月度收入水平与生产总量、成本水平、 指标水平和管理水平密切相关，同时，与公司可利用资金实行小权重挂钩在一定 时期间内，这种考核模式对促进提升产量水平，推动减员增效，提高指标水平，降 低生产成本，起到了良好的促进作用2011年以来，钢铁行业景气度持续低迷，钢材产品价格不断下跌，企业盈利 水平大受影响，原先的考核模式，在导向全方位系统降本，增强职工干部市场效益 意识方面，不再具有优势，甚至在促进原料、燃料结构优化，实现原燃料降本方面， 有一定的阻碍作用如原先既考核生产成本，又考核焦化炼焦煤耗、炼铁原料消耗、综合焦比和喷 煤比等实物指标，同时，焦炭质量指标定位较高等，一定程度上制约了生产分厂降 本工作的自主性和能动性。

又如，成本核算效益与市场没有有效接轨经济效益核算时生产报喜而财务报 忧的现象时有发生也就是成本核算红旗飘飘，企业效益时有脱标产品生产成本 与市场同类产品采购价格没有比较，自认为成本完成不错，自我感觉良好，感受不 到市场的压力和效益的压力，也就没有深入开展降本增效的动力因此，必须改革 现有的经济责任制考核模式，强化成本效益导向，推进系统降本增效为了适应企业改革发展的需要，积极应对更为激烈的严峻经济形势，围绕“效益效率”中心，沙钢积极调整思路，于2011年7月份提出了以铁前工序利润、铁后工 序成本为核心的结算与考核模式，这是对沙钢实施三十多年的绩效管理体系一次重 大改革，是为了适应目前严峻的市场形势需要从长期来看，也有利于提升企业核 心竞争力二、创新成果的理论依据和目标方案（着重说明要“创”什么“新”，创新将在什么理论、理念指 导下进行，及指导原则、预设目标方案，概述理论、理念的基本要点，限10000字）沙钢以铁前工序利润、铁后工序成本为核心的绩效管理体系的优化是在严峻市 场形势下的一次重大变革，也是沙钢在企业管理方面的一次积极探索它是以内部 市场化理论为依托，通过转变考核模式，强化考核导向性，以此提升全员市场效益 效率意识，促进企业全面系统降本增效，提升企业的核心竞争力。

目标方案：1. 为进一步增强铁前部门的市场效益意识和自主管理能动性，促使广大干部职 工密切联系市场，优化调整原燃料结构，全方位狠抓系统降本增效，公司对焦化厂、 炼铁厂、原料烧结厂实施工序利润核算与考核重点是全面与市场接轨，明确指标统计口径、明确产成品原辅料定价机制、明 确费用结算标准，以工序利润为核心指标，调整焦化厂、炼铁厂、原料烧结厂年度 生产经营和工资总额承包合同，实行责任班子年薪和职工工资总额与工序利润密切 挂钩浮动2. 为进一步增强炼钢、轧钢等生产部门的成本效益、自主管理意识，促进品种 结构优化，推动指标降本，提升生产效益，公司以强化工序成本考核为核心，调整 炼钢、轧钢等分厂经济责任制考核结算办法重点是改变月度工资总额基数挂钩办法，月度工资总额基数不再直接与钢（材） 产量挂钩，改为工资总额基数100%与工序成本节超总额直接挂钩，并实行分档浮 动同时，加强降本目标测算，简化优化指标考核办法沙钢以铁前工序利润、铁后工序成本为核心的绩效管理体系优化有着科学的理 论依据：1. 内部市场化管理理论：内部市场化是指利用市场经济的价值规律，以价格为 纽带，统一价格、统一结算方式，将企业内部上下工序之间的关系和服务与被服务 之间的关系由行政关系变为等价交换的经济往来关系。

这种方式有利于增强全员的 市场经济意识，使企业全面进入市场参与竞争2. 战略成本管理理论：战略成本管理是将企业的成本管理与该企业的战略相结 合，从战略的高度对企业及其关联企业的各项成本行为，成本结构实施全面了解、 分析、控制，从而为企业战略管理提供决策信息，提高企业竞争优势三、创新成果的实施（着重说明要这项“新”是怎么“创”出来的，说明新旧管理方式交替的实施 过程、步骤，采取的方法、手段，限10000字，页面不敷可增页）1•公司对铁前实施以工序利润为核心的考核模式转变㈠工序利润核算办法⑴核算原则：工序利润原则上依据市场执行价按月核算，按年累计其中：固 定资产折旧、外围分摊和期间费用按固定值核算，其余原料、燃料、动力、备品备 件、辅助材料、人工工资等一律按实际发生量和相应价格核算⑵定价标准：产成品、畐沪品、消耗材物料的价格，按贴近市场、公平合理的 原则确定⑶核算流程：① 国贸公司、供应处、综合销售处、废钢处等部门负责提供工序利润核算所需 的产成品、原辅料价格等数据，原料烧结厂和相关职能处室负责确认和提供产量、 物料消耗数据② 焦化厂、炼铁厂、原料烧结厂负责各自月度工序利润的核算，核算结果报财 务处审核，再由财务处反馈生产分厂，同时报公司办审核。

㈡工序利润考核方法⑴公司以工序利润为核心指标，制订焦化厂、炼铁厂、原料烧结厂2012年度 生产经营和工资总额承包合同，实行责任班子年薪和职工工资总额与工序利润密切 挂钩浮动原则上责任班子年薪和职工工资总额基数确定时，工序利润权重达到 60-80%与原先的承包合同年薪基数上浮档次比，针对工序利润增加一个年薪基 数上浮档次，以加大工序利润激励力度如下表宏发炼铁厂职工工资总额基数考核 标准：工序利润（亿元，权重80%严8>24.8>20.8>17.8>14.8>12.8>10.8>8.8>6.8<6.8公司净利润完成率（%，权重 20%）>130>120>11090-110<90<70<50工资总额基数（万兀）8285808578857685760575457385722570656905⑵公。