电子税务局操作手册——纳税申报管理.docx

江苏电子税务局纳税人端用户操作手册目录纳税申报管理 41.1 纳税申报概述 41.2 企业端申报功能模块创建 41.3 申报表填报注意事项 61.3.1增值税一般纳税人申报 61.3.2 增值税小规模纳税人月（季）申报 271.3.3 烟类消费税纳税申报 531.3.4 卷烟（批发）消费税纳税申报 751.3.5 酒类消费税纳税申报 901.3.6 小汽车消费税纳税申报 1121.3.7 其他应税消费品消费税纳税申报 1321.3.8 成品油消费税纳税申报 1511.3.9 电池消费税纳税申报 1721.3.10 涂料消费税纳税申报 1931.3.11 企业所得税月（季）度纳税申报表（A类） 2141.3.12 企业所得税月（季）度纳税申报表（B类） 2331.3.13 废弃电器电子产品处理基金一般申报 2501.3.14 文化事业建设费一般申报 2631.3.15 财务报表（一般企业会计准则）填报 2761.3.16 财务报表（小企业会计准则）填报 2961.3.17 财务报表（企业会计制度）填报 320纳税申报管理1.1 纳税申报概述纳税人通过电子税务局纳税申报模块录入完成增值税、消费税、企业所得税、文化事业建设费、废弃电器电子产品处理基金、财务报表等的申报，向CTAIS系统发送申报信息并进行税款的扣缴，并且将申报以及扣款信息反馈纳税人。

1.2 企业端申报功能模块创建纳税人首次登陆系统，根据自身业务申报种类，至『应用中心』选择相应申报模块，点击“添加到我的应用”纳税申报涉及的主要模块有：增值税一般纳税人月度申报1.18、增值税小规模纳税人月（季）申报1.18、消费税月度申报1.18、居民企业所得税月（季）申报1.18、废弃电器电子产品处理基金申报1.18、文化事业建设费月（季）申报1.18、财务报表月（季）申报1.18纳税人在规定的申报期内进行申报时，直接点击『我的应用』中相应的申报模块进入申报界面点击申报模块如出现“您企业没有核定【XX】 税种，不能够进行申报，请先咨询税务局如何处理的提示，表明税务机关尚未进行报表种类的鉴定，请主动联系当地纳税服务部门1.3 申报表填报注意事项1.3.1增值税一般纳税人申报1.3.1.1 功能概述进行过增值税一般纳税人资格登记的纳税人，按月在规定的申报期内通过电子税务局完成增值税电子申报并提交缴款信息1.3.1.2 操作步骤1、登录2、登录路径说明1、电子税务局界面中，有三处入口可以登录至申报界面，如下图三处圈注所示分别为 登录、用户登录、纳税申报1.3.1.3登录方式说明系统提供了两种登录方式：输入用户名+密码+验证码、CA登录（如下图）登录方式一1、功能：输入用户名+密码+验证码方式为基本的登录方式，若纳税人无CA数字证书，可通过此方式进行系统登录。

2、操作说明：（1）输入用户名：用户名为纳税人识别号，若纳税人法定代表人、财务人员、办税人员任一人员的或邮箱与纳税人识别号进行了绑定（参见用户管理），则可以输入纳税人绑定的或邮箱作为登录名登录系统2）输入密码：密码为纳税人登录系统必录项，原有网上办税服务厅纳税人可以直接输入原密码（电子税务局纳税人用户密码与网上办税厅的登录密码一致）；新办纳税人首次使用电子税务局系统时，需到各地办税服务厅进行纳税人开户处理，密码为纳税人开户时自行设置的密码；（3）输入验证码：验证码为各网站应用常规录入项，主要对当前用户的每次登录情况进行一次性验证验证码如果显示不清楚，可以点击【换一张】更换，直到清楚为止，此外，验证码输入时，不需区分大小写4）忘记密码的处理纳税人如果忘记密码，可以点击登录界面【忘记密码】按钮，进行密码重置（如图）　系统提供了两种密码重置方式：根据号（邮箱）验证重置、根据税号重置两种方式均需进行了号与纳税人识别号绑定点击【重置密码】，则系统自动将纳税人登录密码重置为纳税人初始密码此外，纳税人还可以与12366－1或当地纳税服务特服号联系，要求税务人员帮助重置电子税务局登录密码，但可能需要回答税务服务人员诸如法定代表人名称、单位经营地址、办税人员名称及身份信息等验证信息，确保信息安全。

登录方式二1、功能：通过CA数据证书登录系统CA数字证书目前为“江苏CA”提供密码验证，待国家税务总局纳税人防伪税控盘CA数字证书提供验证并运行正常后，将一致使用防伪税控盘CA数字证书登录本系统2、操作说明：在电脑USB接口插入“江苏CA”盘，系统自动弹出CA证书登录界面，输入CA证书密码，点击【确定】按钮，即可登录本系统登录后的界面，如下图：整个界面风格清晰，左侧上方为江苏国税电子税务局LOGO，LOGO下为一些功能菜单，包括：首页、消息中心、我的应用、信息查询、小微企业税银服务等；右侧上方显示用户名称及设置、应用中心、退出等功能1、点击【我的应用】,先看是否有【增值税一般纳税人月度申报】的应用2、若有该应用，则选择进入；若没有此应用，则在应用中心下找到【增值税一般纳税人月度申报】的应用，并添加此应用若“我的应用”中已有“增值税一般纳税人月度申报”，再去应用中心中添加此应用，会提示“重复添加应用”4、若想删除“增值税一般纳税人月度申报”应用，则点击“删除应用”，然后选择此应用，并保存1.3.1.4进入申报1、点击“增值税一般纳税人月度申报”应用，进入申报主界面2、一般申报：属期内正常申报选择“纳税申报”菜单下的“一般申报”进入申报列表界面。

右侧日历为申报日历，颜色为墨绿色的日期为该税种申报期，纳税人应在申报期内进行一般申报3、异常申报的情况提示（1）若纳税人未在申报期限内进行一般申报，将提示“您此税种申报期限截止xxxx-xx-xx”，此时纳税人将无法正常进行申报，需要完成逾期申报的违章登记后，再进行申报2）纳税人进入一般申报时，如纳税人状态为非正常户、或注销户等非开业状态，电子税务局将会做出相应提示，纳税人应根据提示先进行处理3）纳税人进入一般申报时，如纳税人无有效的增值税税种或者不是增值税一般纳税人，电子税务局将会做出相应提示，纳税人应根据提示先进行处理4．【特殊申报】进入后可以对报表进行更正申报、补充申报、逾期申报注：该功能尚待开发1.3.1.5申报主界面点击左侧菜单【一般申报】后，进入了申报主界面申报主界面功能按钮：【刷新】、【申报】、【数据初始化】（如下图）1.【刷新】：该键的功能主要是刷新申报的报表列表以及申报状态，相当于重新进入一次【一般申报】模块在纳税人申报后，申报状态将变为“受理中”，点击【刷新】键，可以查看申报状态是否变为“申报成功”若纳税人联系税务机关增加一张增值税一般纳税人申报的相应附表，点击【刷新】，可以查看申报表是否添加成功。

2.【申报】：该键的功能主要是在纳税人所有报表状态均已填写状态下，选择增值税一般纳税人表前的单选框，点击【申报】功能按钮来提交申报表3.【数据初始化】：该功能是填写各项申报表及附表前必做的操作通过点击【数据初始化】，电子税务局将从税务机关的数据库中调取申报所需的本年累计数据，主表中的上期留抵税额、预缴税款，表一中的纳税人税种信息、优惠资格，表二中的进项发票数据等4.查看申报状态及报表填写状态报表状态：“未填写”状态为纳税人未对申报表信息进行保存；“已填写”状态为纳税人对申报表信息已保存，还未申报；申报状态：“受理中”状态为纳税人已填写并且提交申报，申报信息正与税务机关进行校验，该过程一般为15秒左右，点击【刷新】可以查看是“申报成功”还是“申报失败”；“申报成功”状态为增值税一般纳税人申报已完成；“申报失败”状态为申报表中有错误，此时查询失败原因，再重新提交申报5.税款所属期：该税款所属期为申报当月的月初至月末6.信息查询：申报查询可以查询纳税人历史属期的申报 7. 擎天出口报表导入：生产出口企业通过此模块上传出口擎天系统生成xml文件，自动填列生产企业进料加工抵扣明细表，生产企业出口货物征（免）税明细主表，生产企业出口货物征（免）税明细从表，国际运输征免税明细数据，研发、设计服务征免税明细数据等5张报表。

生产出口企业提交申报前必须导入擎天数据，否则无法提交8. 海关完税凭证导入：取得海关完税凭证的企业，申报抵扣该进项时，通过此模块，上传通用税务数据采集软件录入生成的xml文件至税务稽核系统，待稽核系统有反馈相符结果，即可抵扣9.农产品发票采集：纳税人抵扣农产品发票，通过此模块录入，录入保存后即进入发票的数据准备区10.海关稽核结果查询：纳税人通过海关完税凭证导入模块，上传信息后，可以通过此模块查询稽核比对结果海关缴款书开具当月申请稽核的，稽核期为申请稽核的当月、次月及第三个月海关缴款书开具次月申请稽核的，稽核期为申请稽核的当月及次月海关缴款书开具次月以后申请稽核的，稽核期为申请稽核的当月稽核比对的结果分为相符、不符、滞留、缺联、重号五种稽核比对结果为相符的可以申报抵扣详见《国家税务总局 海关总署关于实行海关进口增值税专用缴款书“先比对后抵扣”管理办法有关问题的公告》1.3.1.6申报初始化申报初始化是电子税务局申报中的一个重要功能按钮，是进入申报表前必做的操作，通过点击【数据初始化】，电子税务局将从税务机关的数据库中调取申报所需的本年累计数据，主表中的上期留抵税额、预缴税款，表一中的纳税人税种信息、优惠资格，表二中的进项发票数据等。

该功能可以重复点击，在你认为表内数据或者发票数据与实际情况不一致时，可以点击【数据初始化】，对数据进行重置若仍有问题，请联系当地税务机关解决1.3.1.7申报表适用对象纳税人申报前要核对申报表是否齐全，若不齐请联系当地税务机关添加，各表适用对象如下：1.主表及附列资料一、二、三、四，固定资产抵扣明细表，代扣代缴税收通用缴款书抵扣清单为一般纳税人的通用必报报表其余报表为符合相关法律法规的一般纳税人按法规要求需选择申报的报表2.营业税改征增值税应税服务有扣除项目的纳税人加填应税服务减除项目清单3.适用国家税务总局令第2号《成品油零售加油站增值税征收管理办法》的纳税人加填成品油购销存情况明细表4.适用国家税务总局公告2012年第35号《 国家税务总局关于在部分行业试行农产品增值税进项税额核定扣除办法有关问题的公告》和 江苏省国家税务局 江苏省财政厅公告〔2014〕第12号《江苏省国家税务局 江苏省财政厅关于扩大农产品增值税进项税额核定扣除试点行业范围的公告》的纳税人，应先进行农产品核定扣除备案，并填报农产品核定扣除增值税进项税额计算表(汇总表)、投入产出法核定农产品增值税进项税额计算表(附表一)、成本法核定农产品增值税进项税额计算表(附表二) 、购进农产品直接销售核定农产品增值税进项税额计算表(附表三) 、购进农产品用于生产经营且不构成货物实体核定农产品增值税进项税额计算表(附表四)。

5.具备出口资格的生产企业需填报生产企业进料加工抵扣明细表，生产企业出口货物征（免）税明细主表，生产企业出口货物征（免）税明细从表，国际运输征免税明细数据，研发、设计服务征免税明细数据6. 国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告（国家税务总局公告2014年第69号）中规定的纳税人需填报部分产品销售统计表7. 享受增值税减免税优惠政策的纳税人需填报增值税减免税申报明细表1.3.1.8填写报表1.3.1.8.1报表填写顺序（1）主表及附列。