出纳岗位职责及风险点（共3篇）.docx

出纳岗位职责及风险点（共3篇） 第1篇：出纳岗位风险点及对策出纳岗位风险点及对策出纳是会计工作中的一个重要的环节，在很多人看来这是再平常不过的一个岗位但事实上“会计无小事”，要想把出纳这个工作做好，也不是件容易的事作为出纳人员，必须对其工作任务有个全面的认识，了解出纳工作的特点，熟知出纳的纪律和原则，明确自身的工作任务和权限，只有具备了相应的业务素质和职业道德，才能成为一名优秀称职的专业出纳人员在实际工作中，由于种种原因，企业的出纳岗位风险日益突出，现归纳如下：一、人员选择：现状：一般认为出纳岗位业务简单，不需要很多的专业知识，诚实、心细一点的人即可胜任风险点：（1）如果出纳员专业技能较低，未能很好地按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作而这些又直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益2）工作出了差错，有时会造成不可挽回的损失对策：出纳岗位，它要求出纳人员要有全面精通的政策水平，熟练高超的业务技能，严谨的工作作风所以在用人方面应从政策水平、业务技能、工作作风、安全意识、道德修养等方面加以考察二、报销制度现状：企业未能形成真正有效的报销制度，有权审批人签字落实不到位，特别是家族式企业，出纳人员碍于情面，往往使报销制度形同虚设。

甚至出现原始凭证无相关人员签字的情况风险点：（1）影响财务信息的真实性，产生大量的个人往来帐2）容易导致产权不清，股东纠纷3）极易发生经济犯罪对策：（1）建立报销制度，企业全体人员共同遵守2）出纳人员把好关，遵守财经纪律，切实维护企业利益对企业的各种经济业务特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过程的监督三、保险柜管理：现状：（1）出纳人员保管的保险柜一般置放于财务室，输密码时未能有效回避他人视线，特别是保管印鉴或支票的会计人员2）保险柜说明书丢失，无法更改密码3）密码一成不变4）密码锁坏了，将保险柜改装成小挂锁5）密码记录在笔记本或小纸条上，与保险柜钥匙同放一处6）未指定专人单线移交风险点：容易造成密码泄露，增加他人拥有钥匙和密码的机会，加大经济犯罪隐患对策：（1）增强出纳人员的防范意识，切实做好保险柜密码的保密工作2）输密码时做好遮掩3）密码要经常更换钥匙做到随身携带，不与密码条放在一处4）人员变动时钥匙、密码应单线移交（自始自终管钥匙的人不管密码，管密码的人不管钥匙），双方当面清点保险柜内实物，并做好交接记录，及时更换密码四、交接制度 现状：实物、账册保管人员变动时无交接记录或未能当面交接，缺乏监督机制。

风险点：容易产生实物、账册丢失现象；责任不清对策：（1）保管人日常应设登记簿登记各类实物、账册2）人员变动时交接双方应当面清点实物，与相关账册核对核对不符的应及时查找、注明原因，做好交接记录交接记录应环环相扣，不错不乱对较重要的实物、账册交接（如人员变动），企业应指定专人监交3）所有交接记录视为会计档案，按《会计法》中规定的会计档案保管年限保管五、对账制度现状：银企对账、出纳员与会计人员之间的对账、出纳员与相关人员资金往来的对账，一般只核对余额，不核对发生额，或者根本不对账风险点：（1）日积月累，发生差错不易查找，最终导致账务混乱2）容易发生业务入账不及时，贪污、挪用等违规现象对策：（1）日常对账，出纳人员每日做好现金日记账、银行存款日记账的记载工作，做到日清月结经常与会计人员的现金、银行存款总账、分户账核对，还有表外科目的核对，做到账、实、款相符2）银企对账，每月根据银行对账单，逐笔勾对，查看是否存在漏记、串户等差错核对不符时，及时查明原因，如属未达账项造成的，应编制“银行存款余额调节表”，如属于银行方差错，应及时与银行联系，进行差错更正3）与相关人员的资金往来核对应当面核实，并做好记录。

4）会计主管定期与不定期相结合对现金、银行存款、有价证券、重要物品进行清查，并做好记录六、网上银行管理现状：（1）岗位级别设置不合理，对外转账金额权限过大，易发生差错2）密码未能及时更换3）输密码时未能有效回避他人视线，特别是拥有网上银行操作权的会计人员风险点：（1）岗位级别设置过低，不利于业务操作，级别设置过高，不利于监督，容易产生差错事故2）密码和U盾管理不到位，加大经济犯罪隐患对策：（1）密码与U盾的管理可参照保险柜的钥匙与密码的管理2）岗位级别设置应根据企业的业务特点，合理设置级别3）为防止转入户名、账号差错，可要求转入方提供书面的户名与账号，这样即可防止差错，又可避免发生差错时责任不清，产生不必要的纠纷七、真假币识别现状：（1）出纳人员未能真正掌握真假币辨别方法2）误收假币时，企业规定可承担部份损失风险点：容易给贪小便宜的人钻空子，给企业造成损失对策：（1）配备验钞机，并能正确使用请专业人员传授辨别真假币方法2）误收假币责任自负，以增强出纳人员的责任心八、银行预留印鉴及空白支票的保管现状：未能真正实现分管，在人员请假或变动时，随意交由他人代管风险点：容易产生银行预留印鉴及空白支票一人保管，存在安全隐患。

对策：（1）可参照保险柜的钥匙与密码的管理2）设登记簿登记支票使用情况，建立支票领用人签收制度九、缴款、领款安全问题 现状：对领取、缴交大额现金单人前往办理风险点：目前社会治安较差，容易发生尾随抢夺事件对策：（1）对大宗交易，尽量使用转账结算方式，特别是使用网上银行办理业务2）发放职工工资可采用银行代发3）对确需领取、缴交大额现金的，企业应派人、派车护送，确保安全第2篇：岗位职责及风险点岗位职责及风险点姓名：张广浩 岗位：客户经理1.贯彻执行国家有关法律法规和总行各项业务规章制度； 2.受理审查借款人借款申请，审查相关借款资料，实地调查并撰写报告；风险点：资料的真实性、准确性3.严格按照《信贷管理系统操作规范》录入相关借款人、保证人、抵押物相关信息并发放贷款；4.负责贷款日常管理及时掌握借款人经营情况，撰写贷后检查报告；5 .负责对所管辖借款人的档案管理工作，资料齐全，及时归档；风险点：资料真实、准确6.关注资金需求以及资金往来变动，合理上存、拆借，管理资金运用情况：风险点：未及时了解资金需求情况，导致资金的空头 7.信贷档案应做到科学分类，存放有序，妥善保管，查找方便8.积极完成上级领导安排的工作任务，业务集中时，要根据主次需要区别对待。

9.加强政治学_,严格要求自己，加强思想作风建设，为本部门工作提供优质、高效的服务10.刻苦钻研业务，努力提高自身素质和工作效率第3篇：岗位职责及风险点认识岗位职责及风险点认识前台柜员是直接面向客户的第一人员,独立为客户提供服务并独立承担相应责任我今天讲的是前台柜员操作风险 1.疏忽大意，操作不当疏忽大意是柜员办理业务时出现差错的主要原因，一味地追求效率而不认真审核输入内容的准确性如开户时户名录入错误；汇款业务金额，日 期，姓名，账号，收款人姓名，身份证号码，等极易录入错误，而且错了有时也比较难以发现还有,取款操作成存款造成了自己短款，如能及时发现还好，待客户离开之后才发现就会造成严重的后果，所以我们办理业务的过程中在提高效率的同时必须对每笔操作都认真地核对确保正确的情况下才提交2.原始凭证的保管原始凭证是记载经济业务和明确经济责任的一种书面证明是记账的法律依据如果我们随意的把客户的凭证随意乱丢，有可能被不法分子盗取利用该凭证作案引起法律纠纷我们在每天的营业结束后必须保证我们办理业务过程所产生的传票完整不缺票，不跳票，保证凭证上的要素齐全，没有遗漏客户签名以防止某些有心的客户回头告知自己没有办理过该笔业务，而引起经济纠纷。

填写错误的凭证交回客户自行作废，办理业务过程中打印的错误凭证如果是不需要跟随传票作附件的，应该使用碎纸机作废，不能随手扔进垃圾桶对客户资料也要妥善保管不能随便泄露客户的资料3柜员风险防范意识不强，代客填写单据代客户填写单据极易引起客户纠纷，产生不必要的法律风险在办理业务过程中有时会遇到一些客户抱怨自己填写单据很慢赶时间或者自己不会填写该单据要求柜员帮忙填写，这时作为临柜人员我们必须严格清楚不能代理客户填单了解代客填单有可能产生的后果，我们要做好对客户的解释工作，或者叫大堂经理指导该客户填写单据确认客户本人签字后才能为该客户办理该笔业务我们必须增强风险防范意识，规范日常业务操作，提高自身的业务技能水平，形成自我复核的良好_惯加强培训，杜绝因业务不熟而办错业务，进而形成风险隐患1.账户管理风险是指由于主客观因素影响，放松对客户开户条件的审查和账户活动情况的监督从而导致的风险其表现为不按银行账户管理有关规定开立和使用账户，开户手续不全或资金性质与账户类别不符 2.客户签字管理风险由于对客户签字要求不严，产生漏签，代签等现象，使银行资金出现风险损失，尤其是对私人客户在挂失，领用卡折，重要凭证，更改客户信息等业务中审查不严，导致出现风险。

3.凭证审核风险只要表现是对凭证审查不严，发生凭证要素不全，账号户名不符，大小写不符等现象，如果这些现象在发生纠纷或被犯罪分子利用的时候，造成资金损失风险为切实提高网点柜员业务操作技能，促进网点日常操作流程规范化，笔者所在网点，主要有三点做法，效果比较显著第一，按照自身年度培训计划并结合上级行统一安排，采取理论知识以柜员自学为主，每个月通过考试检验自学效果；第二，利用DCC、COST前台模拟操作系统组织柜员经常练_，在提高柜员输入速度的过程中，尽可能提升柜员综合技能水平通过双管齐下，可确保柜员对业务制度加强理解和掌握，真正做到学以致用，提升服务能力第三，委派营业主管搜集内部邮件、省行下发的新制度、风险提示，利用各种机会及时组织柜员集中学_、讨论，通过案例分析、解读规章制度等方法，提高柜员的案防意识和风险防范意识笔者主要做法为：第一，时刻利用与柜员在一起的机会，密切关注柜员一举一动，对做得不到位的地方马上指出，不要等事后特别是要严格执行对柜员的现金、单证包括自助设备的现金及时查库，确保网点现金、单证帐实相符，形成紧箍咒第二，借助电视监控录相，每周至少１次通过回放录相，对日常关键时段、关键环节、关键业务进行回放，看柜员是否按章操作，发现违规操作及时指出，并组织柜员分析讨论，杜绝屡犯。

比如：近期，对上级行筛选下发的2月1日至3月2日本网点大额存取现金、大额转帐、冲正业务、柜员间现金调拨业务，调看录相进行了逐笔核实总体来说，柜员操作比较规范，在某些细节方面还有待加以注意的，在例会上进行通报、分析，以达到提升风险意识目的三是加强考核，以现实的利益约束柜员强化风险意识无规矩不成方圆，为提升网点会计核算和运行质量，要求所有柜员严格遵守各项操作规程一般以巩固、提升会计基础工作为契机，认真总结上年度会计工作，针对短板，制定措施，在年初就制定好会计营运的考核方案，加大考核力度，将柜员日常核算质量与绩效挂钩，奖罚分明岗位职责风险点清单 出纳财政所出纳岗位职责廉政风险点（共15篇）出纳员岗位职责风险有哪些出纳工作岗位职责风险（共6篇）岗位职责风险点及措施（共4篇）。