黄金矿山企业资金管理策略研究.doc

黄金矿山企业资金管理策略研究 1我国黄金矿山企业资金管理方面存在的问题分析 一些黄金矿山企业由于对资金管理重视缺乏，导致资金管理破绽较多，各种潜在的财务风险问题时有发生特别是在黄金矿山企业的投资上，盲目性较大，没有较好的进展事前规划控制，审计监视管理也不到位，再加上财务会计信息失真、会计报表不实及应收账款管理不力等因素，很容易造成黄金矿山企业的资金链断裂，导致资金周转困难进而出现财务风险问题 黄金矿山企业下属的子公司或直属部门较多，但是在资金的管理上，尚未形成集约化的管理，黄金矿山企业的一些子公司或直属部门直接与银行等发生业务关系，增加资金使用本钱及财务管理费用此外，缺乏集约化的管理还容易造成费用开支监管力度缺乏，导致资金的使用出现各种破绽问题 当前，在黄金矿山企业的资金使用管理上，监视管理力度非常薄弱，对资金的监管往往服从于矿山企业产值、利润目的的要求，导致经常出现闲置资金、挪用资金及违规使用资金投资工程的问题，使黄金矿山企业的资金管理风险隐患较多 2黄金矿山企业资金管理完善策略研究 资金管理作为黄金矿山企业财务管理的核心，对企业的消费经营具有重要作用因此，相关管理部门应认识到强化资金管理工作的重要性，在财务管理中侧重加强资金方面的管理。

同时，应在企业内部建立配套完善的资金管理制度，通过制度对矿山企业资金使用、运营及核算管理提出明确详细的要求，确保资金管理工作的标准化展开此外，为确保矿山企业资金管理措施得到有效贯彻落实，针对矿山企业的资金管理应采取目的责任管理的形式，将管理责任层层分解，确保各个部门都能严格按照规章制度执行资金管理措施 围绕企业的战略开展及消费经营，开展全面预算管理，可根据企业的实际需要合理分配控制资金，进步资金的使用效益在矿山企业的全面预算管理上，首先，应结合矿山企业的实际情况，建立完善的预算管理组织体系，负责完成预算调研、指标测算及监控分析工作，同时在预算管理过程中，应强化资金预算的编制、审批、考核工作，依靠预算管理的刚性约束作用，严格控制管理矿山企业的资金收支其次，为强化预算管理的执行力度，应在全面预算管理体系中设置与资金运营管理相关的指标，例如利润收入、应收账款、带息负债、现金流等，通过指标的考核评价掌握资金管理工作的实际情况 通过对矿山企业的子公司及职能部门施行资金集中管理，可有效确保资金运营管理标准化，并降低矿山企业资金的管理本钱在黄金矿山企业的资金集中管理上，应将资金的集中支付作为关键，由矿山企业的财务管理部门负责资金的筹集、调度，进而依靠资金的集中管理，减少矿山企业资金沉淀的发生，确保矿山企业资金周转链的正常运转。

为确保矿山企业资金管理的平安可靠，应针对资金管理成立健全的资金风险管控体系，通过在企业内部建立完善的债务风险预警机制，分析风险预警指标，准确掌握矿山企业的资金管理情况同时在矿山企业的资金使用管理过程中，将矿山企业的带息负债规模、对外担保作为控制管理的重点，强化票据的管理及新增工程的资金流管理，确保矿山企业的资金处于稳定平安的管理状态之下 2.5完善信息化建立，加大对矿山企业资金管理的监视力度 进步资金管理的信息化程度，可有效确保企业资金管理相关信息的真实可靠，为资金的使用监视管理提供准确的根据对矿山企业的资金运营监管，应重点依靠标准完善的企业财务内控管理制度来实现，通过加强对矿山企业的投融资、资金流向、财务状况变动等方面的审计监视，及时发现矿山企业资金管理中的薄弱环节，进步矿山企业资金运营使用的标准化程度 3结语 资金管理是黄金矿山企业财务管理工作的核心内容，也是关系到企业生存开展的重要内容黄金矿山企业财务管理部门应根据黄金矿山企业消费业务的特点，合理筹措、正确运用资金，优化企业的资金构造，并进步资金管理风险意识，强化对资金运营过程的监管，确保黄金矿山企业消费经营各项经济活动有序进展，推动黄金矿山企业经济效益不断进步。

任娟 单位：山东黄金矿业莱州焦家金矿。