银行企业年金服务介绍.ppt

中国工商银行企业年金服务介绍,,,目 录,,,1,,,2,企业年金制度简要介绍,工行企业年金服务内容,,,3,工行企业年金服务优势,职工养老保障现状及面临的问题,老龄化危机与基本养老保障缺口,,,,,,,,,,,,,,,养老金 “空帐”,退休金政企双轨制,我国已步入老龄化社会,替代率不足,危机 与 现状,多支柱养老保障体系,第 一 支 柱,第 三 支 柱,第 二 支 柱,企业年金，是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度——《企业年金试行办法》,企业年金定位,企业年金制度意义,,,,享受企业所得税优惠,吸引人才，实现激励/保障要求,弥补文化改制单位事企差,企业年金基本规定,,,,,企业和职工—董事长,受托人－总经理,账户管理人－会计,托管人－出纳+监管,投资管理人－投资,信托,委托,选择监督评估管理人； 设计年金方案； 制订投资策略…,建立企业与个人账户； 记录缴费及收益； 计算年金待遇； 提供查询…,开立资金和证券账户； 向投管人分配基金财产； 清算、交割、估值…,进行投资； 核对估值； 建立风险准备金…,企业年金各管理人角色,企业年金管理人—受托人,,,,,计划准备 制定方案及实施细则 评价与选择管理机构 签署与报备管理合同 确定管理模式和流程 政策方案咨询与培训,计划运行 审核账户管理人个人账户权益信息情况 审核托管人投资监控、财产保管与核算情况 审核投资管理人投资组合风险控制情况 确保各管理人运作衔接各负其责 适时调整投资策略,计划管理 监控、管理、评价机构运营活动 监控、监督、评估投资管理活动 审核、汇总、报送管理报告,计划建立,计划运行,退出转移,计划信息规则设立,企业账户个人账户,正常缴费特殊缴费,投资选择投资转换收益分配,退休、死亡、出国定居,账户转移账户退出账户保留账户暂停账户恢复,计划建立,账户建立,缴费,投资,待遇支付,一般变更重大变更,信息变更,账户变动,,,,,,,,,,,,,,,,企业年金管理人—账户管理人,企业年金账户结构,个人账户,企业特别账户,个人缴费,企业缴费,已归属,权益待定,残值账户,留存账户,未归属账户,自定义各类账户,,年金账户,,注意：年金账户不同于银行结算账户，不涉及资金流，只负责信息流，即“记账”。

企业年金管理人—托管人,待遇支付,信息报告,年金基金托管服务,投资监督,资金清算,资产保管,,,会计核算,,,,,,资产估值,资金归集,,年金基金 托管服务,企业年金管理人—投资管理人,权益类资产,股票、股票型基金等权益类资产不得高于投资组合企业年金基金财产净值的30%,固定收益资产,银行存款（含协议存款）、国债、金融债、企业债、可转换债券、债券型基金等固定收益类资产不得高于投资组合企业年金基金财产净值的135%,货币市场工具,活期存款、短期债券回购、央行票据、货币市场基金等不得低于投资组合企业年金基金财产净值的5%,企业年金领取条件,职工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人企业年金个人账户中一次或分期领取企业年金出境定居人员的企业年金个人账户资金，可根据本人要求一次性支付给本人职工或退休人员身故后，其企业年金个人账户余额由其指定的受益人或法定继承人一次性领取缴费环节征税投资领取环节免税！,《关于补充养老保险费补充医疗保险费有关企业所得税政策问题的通知》（财税[2009]27号）《关于企业年金个人所得税征收管理有关问题的通知》（国税函[2009]694号）《关于企业年金个人所得税有关问题补充规定的公告》（国家税务总局公告2011年第9号）,企业年金税收政策,,,,1,,,2,企业年金制度简要介绍,工行企业年金服务内容,,,3,工行企业年金服务优势,目 录,企业年金计划类型,集合计划,……,,,,,,集合计划,,投资运作,单一计划,……,,,,单一计划1,单一计划2,单一计划n,……,,投资运作,,投资运作,,投资运作,……,根据发起设立者不同和管理机构承担的角色集中程度不同,,集合计划与单一计划的比较,工商银行集合计划产品线,2+2集合计划,,,工商银行 集合计划,平安相伴今生,国寿永睿计划由国内保险和银行领军机构联合提供服务，该计划独创设立了“货币增利”投资组合，专项投资货币类产品。

市场上设立时间最长的集合计划截至2013年一季末，已有近2,000家企业，个人账户数30多万户，托管规模41.37余亿元，是目前市场上企业客户数最多的集合计划截至2013年一季末，有超过1,000家企业选择该款集合计划产品，个人账户数40多万户，托管规模51.35亿元，是目前年金市场上规模最大的集合计划组建了以泰康资产领衔的投资管理人组合，投资以稳健、专业见长泰康资产是国内唯一参加企业年金投资运营的保险资产管理公司泰康恒泰,太平智信,国寿永睿,完备的账户管理服务,,灵活的规则设置,,三大特性为贵集团提供最适合的账管服务,多样的计划类型管理支持贵单位采用DC计划、DB计划或混合福利计划，实现中人的平稳过渡个性的方案实施管理通过计划层和企业层的双层规则设置，实现贵单位年金计划管理的统一性和灵活性综合的福利计划管理既支持标准的企业年金计划，又支持住房补贴、医疗保险等各类非标准的员工福利计划管理,,,基本管理信息各管理人信息缴费管理规则投资选择规则权益归属规则收益分配规则待遇核算规则特别账户设置,计划管理,支持个性方案实施,XXXX公司,人民交通出版社,灵活的归属规则,通过计划、企业双层归属规则设置实现计划管理的统一性和灵活性 系统支持设计灵活的归属规则，协助贵单位吸引、保留核心业务人才 特别设计权益归属调整功能，可根据实际需求变更归属规则或比例,人民交通出版社,账户管理报告系统自动生成，保障报告的准确性和时效性 系统自动生成各类报表、报告达142种,计划级报表,企业级报表,个人级报表,账户管理主报告 账户管理附表 计划信息汇总表 投资买卖汇总表 …,企业信息汇总表 企业资产汇总表 企业投资明细表 企业人员变动表 …,个人信息汇总表 个人资产汇总表 个人投资明细表 个人对账单 …,丰富的账管信息报告,优质的资产托管服务,一步到位的年金待遇支付,,离职员工转移账户,身故员工受益人账户,待遇支付,待遇支付,待遇支付,受托财产托管账户,退休员工个人账户,支付指令,贵公司,支付信息,,,,,投资资产托管账户,总部及分支机构,资金回流,,,因涉及到员工待遇的获得，待遇支付是企业年金整体流程中的关键环节之一，若操作失误将造成不可挽回的基金损失。

工行依托数据集中技术，无论异地还是跨行，所有待遇支付由总行集中批量支付，点对点实时到受益人指定账户个人申请,支付信息,,,,,1,,,2,企业年金制度简要介绍,工行企业年金服务内容,,,3,工行企业年金服务优势,目 录,工商银行企业年金服务优势,,,,,,安全 高效 优质 便捷,,资质,经验,系统,网络,拥有“全牌照”资格的 的年金机构,业界唯一获奖的年金系统,服务网络最密集 的年金机构,国内业务规模最大的年金机构,雄厚的综合实力,国内第一家在上海、香港两地同步上市，创造中国资本市场七个第一 总资产、总资本、营业利润等指标居中国第一、世界第一 全球上市银行市值第一 众多的第一既表现出工商银行雄厚的资金实力，也表现出强大的管理能力和抗风险能力，完全能长期持续地为客户提供高效优质的年金服务！,数据来源：各上市银行年报,目前，工商银行及控股公司具备了企业年金管理全部资格,完备的从业资格,强大的科技实力,2005年账户管理系统被央行专家组评定为“国内领先的科技项目”，并获“2006年度银行科技发展二等奖”，是唯一获此殊荣的账户管理系统,托管业务系统获“2005年度银行科技发展三等奖”，是唯一获此殊荣的托管系统,,,唯一依靠自身科技实力开发企业年金管理系统的机构,,“严重的自然灾害再次凸显银行业通过信息科技来保证业务连续性的重要性。

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