金控集团公司内部控制流程之股权投资类业务决策管理流程模版.docx

股权投资类业务决策管理流程本流程主要包括股权投资项目机会研究、立项审批、可行性研究、项目评审、项目决策、合同签署、项目实施方案制定、过程控制和项目投后管理等 （一）业务流程图 股权投资类业务投资管理流程与风险控制具体内容不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分主要风险点提示机构部经办人机构部部门经理风险管理部门分管领导投委会总经理办公会股权投资类业务投资流程股权投资类业务管理流程以转让股权方式退出时，会同相关部门核实被投资公司的净资产状况，由资产管理部提出股权转让方案开始项目尽职调查、投资分析提出股权投资项目议题按审批意见实施，办理合同签署、资金支付手续（详见合同管理流程、资金收付流程）办理权益管理手续，及时获取出资证明，并将相关文件提交给财务部门作为会计记录的依据提请相关部门按规定决策委派股东代表、董事代表及监事代表等事宜建立股权投资管理台帐，妥善保管投资协议、合同、出资证明书等股权证明，定期与综合管理部进行核对对被投资企业三会拟审议事项进行研究，提出相应意见定期收集被投资企业财务报表等资料，会同相关部门不定期对被投资公司进行现场调研分析会同相关部门对长期股权投资进行后续评价，对被投资公司经营发生较大幅度下滑的情况，及时跟踪调查，在调查核实后，提出处理意见，专题呈报分管领导与控参股机构信息沟通不畅，可能导致对被投资企业监管不到位。

44根据股权变动及投资收益等事项，将股权交易协议及涉及会计核算的股东会决议、董事会决议、工商登记手续等相关资料，及时传递给财务部门协助资产管理部办理后续清算退出或股权转让事宜，履行必要的国有资产转让评估、招拍挂程序资料存档结束5股权投资退出未经过充分研究和必要的审议，可能导致退出方案缺乏操作性5财务部门规定核算股权投资权益，发生减值的，按规定计提减值准备财务部门调整和更新股权投资的增减变动记录被投资公司清算形式退出时，会同相关部门核实被投资公司净资产，由资产管理部提出清算退出方案报公司股东会审议上报集团进行审批审议1审批32出具风险审查意见（详见项目风险审查流程）按《公司章程》的规定报经公司股东会审议（未规定报经股东会审议的除外）审批按议案的重要程度，经公司分管领导或总经理或总办会审议后，由公司委派的股东代表、董事或监事执行表决程序，发表相应意见审议审议上报集团进行审批对相关法律法规变化跟踪掌握不及时，对被投资企业重大事项分析不全面、不深入，影响股东意见有效性和准确性对相关法律政策把握不准确、企业竞争力和投资回报等论证不充分，可能导致项目投资价值判断不准确，或与公司发展战略不符，影响投资决策。

12项目未经风险审查，可能因项目潜在风险揭示不充分、防范措施不到位，影响投资决策的准确性3相关制度：《股权投资管理办法》 （二）主要内控节点 v 股权投资项目立项评审v 股权投资项目审批决策v 股权投资项目合同协议法律审查v 对被投资企业三会议案等重大事项的审议v 对被投资企业的日常监管v 股权投资项目退出方案审议与实施 。