公司报销管理制度实施细则.docx

精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -公司财务治理制度实施细就第一章 总就第一条 为促进公司各项工作的顺当开展，明确费用报销的标准、 程序和方法，特制定本规定本规定适用于公司各职能部门其次章 费用报销审批其次条 公司经营费用包括特许经营权使用费、开办费、工资、办公费、水电费、差旅费、款待费、会议费、培训费、车辆使用费、通讯费、交通费、房屋租赁费、询问顾问费、工会经费、福利费和职工培训费等支出第三条 开支各项经营费用时，属各部门的正常支出，由各部门主管签字，财务部审核，公司主要负责人签批，准予报销即：报销人——部门主管——财务审核——公司主要负责人审批—— 报销第四条 各部门报销有签字权的为部门主管部门主管出差时，报销暂缓确需急办的，报请公司主要负责人签批第五条 公司部门主管本人业务报销须经财务审核后呈公司主要负责人签批第六条 公司规定每周四为统一费用报销日第三章 差旅费开支第七条 公司差旅费包括交通费、住宿费、出差补助和邮电通讯等其他费用（参照 20XX 年 10 月 9 日试行的公司治理制度） 第八条 公司差旅费报销依据公司任职和出差的区不同， 实行实报实可编辑资料 -- -- -- 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 1 页，共 9 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 -- -- -- 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -销与定额补助相结合的方法。

第九条 公司职工出差，须先行确定的点、任务，天数、人数及费用 预算，以保证差旅费的节省使用 出差天数在一个星期以内的， 由部门主管批准，超过期限的，报公司主要负责人批准第十条 出差天数按自然天数运算（动身、返回当日均算） 第十一条 公司职工出差到外的，按乘坐车、船，飞机标准（见附表1）乘坐，特别情形、不宜执行上述标准时，应由公司主要负责人签批第十二条 出差人员夜间（晚 7：00 至次日凌晨 7： 00）乘坐火车超过 6 小时，或白天连续乘车超过 10 小时的， 可购买硬卧铺票第十三条 职工省内出差一般乘坐汽车或火车 省外出差乘火车 12 小时内能到达出差的的，一般乘坐火车乘坐飞机、火车软卧、 轮船三等舱以上的需公司主要负责人审批 公司出差人员按规定乘坐车、船、飞机，凭车、船、机票据实报销每次出差的 机场、火车站、码头来回费用，凭相应张数公交车票，据实报 销紧急情形，需坐出租车的，经批准凭相关票据报销第十四条 公司主要负责人出差， 各项费用实报实销 一般人员出差，业务人员办理销售业务并签订经营责任合同的， 一律不报销差旅费业务人员办理公司支配的其他业务的并且不领取业务费 的安以下标准报销差旅费， 省内出差住宿和补助包干为 70 元/天，省外大城市出差按 80 元/日。

业务人员与公司治理人员一 同出差办理非业务事情， 按治理人员标准报销 经批准开车出可编辑资料 -- -- -- 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 2 页，共 9 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 -- -- -- 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -差，当日返者，按每天出差补助的一半赐予补助第十五条 公司职工与公司领导共同出差，财务部将视详细情形确定 报销标准 聘请公司以外的人员同公司职工共同出差办事， 聘请人员的报销标准比照伴随人员的报销标准第十六条 职工外的出差发生的宴请费， 原就上应按本规定其次十六、二十七条的规定于出差前申请， 特别情形应按审批权限事先请示出差发生宴请的扣除陪宴人员宴请当日一半的出差补助第十七条 职工出差发生的邮电费、文印费，信用卡异的提现手续费等杂费支出按发票据实报销第十八条 公司职工为关联企业出差办事， 差旅费应在所属企业报销，报销标准按所属企业有关规定执行第十九条 公司职工在本市内（市郊）公出办事，报销相关交通费用。

其次十条 出差人员预借差旅费，应填写“借支单” ，经出差人员所属部门主管审核签字后， 送公司主要负责人审批 审批后办理借款手续其次十一条 出差人员返回后，应在五日内到财务部办理报销手续，逾期只能报销电脑打印车票，其它支出公司不予报销第四章 款待费支出其次十二条 业务款待费是指公司部门主管级以上职员在承担难度较大的业务和重要接待活动中必要的费用开支业务款待费包 括：款待来访客人的茶叶、水果、饮料等费用宴请客人（包括工作餐）的用餐、食品、酒水等费用赠送客人、客户的纪念品等费用可编辑资料 -- -- -- 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 3 页，共 9 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 -- -- -- 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -公司发生的与生产经营有关的业务款待费用， 最高不得超过公司当年销售营业收入的 3‰ 其次十三条 公司于接待来访客人的茶叶、水果、饮料等统一行政部负责购买、保管、发放及费用掌握其次十四条 以公司名义制作的纪念品，礼品，宣扬用品统一由行政部负责订做和治理，各部门需领用时，按行政部有关规定办理领用手续。

其次十五条 公司年末举办对外联宜活动所需费用， 或公司举办大型活动的费用由行政部集中治理掌握其次十六条 公司各部门一般性款待用餐和礼品等费用一次支出在200 元以下的， 由各部门主管在费用额度内严格把握， 不得超支其次十七条 公司各部门确因工作需要， 必需宴请的， 按以下原就和方法办理1、 提倡勤俭节省，反对铺张铺张2、 限制陪餐人数，原就上伴随人员不得多于来宾人数3、 严格执行公司制定的宴请标准（见附表 2）4、 必需事先申请，并经批准5、 凡违反上述原就， 未事先申请或突破申请标准的宴请， 财务部有权拒绝报销并向公司主要负责人反映第五章 办公费可编辑资料 -- -- -- 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 4 页，共 9 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 -- -- -- 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -其次十八条 办公费是指公司内各部门办公文具、办公家具、办公通讯器材、 通讯设备及通讯费用 （包括宽带、 费） 电器以及电脑配件、易耗材料等的购置费用。

其次十九条 公司办公费用涉及物品统一购买、 治理， 办公用品购置实行方案选购治理第三十条 行政部设专人对办公用品进行治理第六章 汽车使用费第三十一条 汽车使用是指汽车使用产生的保险费、油料费、路桥费、停车费、修理费（因个人过失造成的除外）等各项直接费用第七章 费用报销责任界定第三十二条 报销人的责任1、报销人对所报销项目的真实性、精确性、准时性、单据的合法性、完整性负责2、各项报销票证、资料必需齐全并按要求粘贴，否就财务部有权拒绝报销第三十三条 部门主管的责任1、负责审查费用项目是否经过申请并得到批准，报销金额是否掌握在标准之内2、对报销的内容真实性、完整性、必要性，各项附件是否合法性、完整性负责第三十四条 财务审核人员的责任可编辑资料 -- -- -- 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 5 页，共 9 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 -- -- -- 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -1、负责审查单据的合法性、真实性，报销内容是否符合公司有关标准。

2、审查报销项目审批手续的完整性第八章 核算及考核治理第三十五条 财务部门对各部门费用开支情形作好登记，按月编制费用汇总表报公司主要负责人第三十六条 不同费用考核部门发生的共同费用报销，费用责任双方需书面注明各自相应承担金额，否就，财务一并列入报销经办人及其部门费用核算项目第九章 惩罚规定第三十七条 报销人营私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销，对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额 5-20%的罚款第三十八条 部门主管在资料不全、 原始凭证不充分、 项目不真实的情形下签名准予报销的， 对部门主管予以违规报销金额 3-15% 的罚款第三十九条 财务审核人员审核不来使公司造成缺失的， 或者未执行本方法规定惩罚责任，擅用职权受理违规费用报销者，对财 务审核人员并处违规报销金额 3-15%的罚款第四十条 除公司统一组织活动外，禁止公司内各部门之间相互请客及送礼，列支费用一经查核，该费用直接转由经办部门主管工资内扣除可编辑资料 -- -- -- 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 6 页，共 9 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 -- -- -- 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -第四十一条 假如违反上述开支标准或手续不齐全， 报帐时列入其他项目而隐瞒实际金额或超支报销，财务有权拒绝受理。

第四十二条 借款逾期满 7 个工作日，当事人未能准时供应经部门主管核准的有效书面情形说明，并办理延期手续者，财务有权 在当事人借款逾期当月工资中扣回欠款第四十三条 部门主管对报销人因违规造成的缺失承担连带责任第四十四条 因审核过失造成费用借款人未有效报帐冲销借款，或者无法从工资扣回逾期借款者，由经办责任人（含：各级审 批人）应承担不低于流失款总额 50%的经济责任按责任人基本工资比例承担相应缺失金额，并在坏帐当期应发工资中 扣仍第四十五条 报销审批程序中相关审核、 复核人员必需严格依据规定的标准和程序执行，在未进行财务审核程序之前，由相关部 门最终审核人员承担责任第十章 附就第四十六条 本规定由财务部负责说明和修订自颁布之日起各部门参照执行湖北农垦联丰清河农业进展有限公司。