
新会计准则全套报表模板.docx
13页《企业会计准则第30号一一财务报表列报》财务报表的组成和适用范围财务报表至少应当包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益(或股东 权益,下同)变动表和附注本准则及应用指南适用于个别财务报表和合并财务报表,以及中期财务报表和年 度财务报表一般企业资产负债表、利润表和所有者权益变动表格式资产负债表会企01表编制单位:年月日单位:元资产期末年初负债和所有者权益(或股东期末年初流动资产:流动负债:货币资金短期借款交易性金融资产交易性金融负债应收票据应付票据应收账款应付账款预付款项预收款项应收利息应付职工薪酬应收股利应交税费其他应收款应付利息存货应付股利一年内到期的非流动资其他应付款其他流动资产一年内到期的非流动负债流动资产合计其他流动负债非流动资产:流动负债合计可供出售金融资产非流动负债:持有至到期投资长期借款长期应收款应付债券长期股权投资长期应付款投资性房地产专项应付款固定资产预计负债在建工程递延所得税负债工程物资其他非流动负债固定资产清理非流动负债合计生产性生物资产负债合计油气资产所有者权益(或股东权益)无形资产实收资本(或股本)开发支出资本公积商誉减:库存股长期待摊费用盈余公积递延所得税资产未分配利润其他非流动资产所有者权益(或股东权益)非流动资产合计资产总计负债和所有者权益(或股东利润表会企02表编制单位:年月单位:元项目本期金额上期金额一、营业收入减:营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)投资收益(损失以“-”号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益一、营业利润(亏损以“-”号填列)加:营业外收入减:营业外支出其中:非流动资产处置损失三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)减:所得税费用四、净利润(净亏损以“-”号填列)五、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益所有者权益变动表编制单位: 年度单位:元项目 本年金额 实收资本(或股本)资本公积减:库 存股盈余公 积未分配利 实收资本(或股本)资本公积润所有者权益合计、上年年不余•额-fin 冬荷尚带亦而加:会计政束变更 前期差错更正二、本年年初余额三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列1)(一)净利润(二)直接计入所有者权益的利得和损失1.可供出售金融资产公允价值变动净额2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响4.其他上述(一)和(二)小计(三)所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他(四)利润分配1.提取盈余公积2.对所有者(或股东)的分配3.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损 —4 苴稀4 .其他四、本年年末余额 现金流量表会企03表编制单位:年月单位:元 项目 本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到苴他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费_支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额 一、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金_处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计_购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额加:期初现金及现金等价物余额—六、期末现金及现金等价物余额 三、现金流量表附注(一)现金流量表补充资料披露格式企业应当采用间接法在现金流量表附注中披露将净利润调节为经营活动现金流量的信息。
补充资料本期金额上期金额1.将净利润调节为经营活动现金流量:净利润加:资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益固离产报废损失(收益以“一”号填列) 公允价值变动损失(收益以“一”号埴列)财务费用(收益以“一”号埴列)投资损失(收益以“一”号埴列)递延所得税资产减少(增加以“一”号埴列)递延所得税负债增加(减少以“一”号埴列) 存货的减少(增加以“一””号埴列)经营性应收项目的减少(增加以“一”号埴列)经营性应付顼目的增加(减少以“一”号埴列)其他经营活动产生的现金流量净额2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资和入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额减•现金的期初余额加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额—现金及现金等价物净增加额 企业会计制度与新会计准则会计科目对照表企业会计制度会计科目表新会计准则会计科目表变动情况顺序号编号会计科目名称顺序号编号会计科目名称一 、资产类一、资产类11001现金11001库存现金更名21002银行存款21002银行存款小变31009其他货币资金51015其他货币资金小变41101短期投资取消51102短期投资跌价准备取消91101交易性金融资产新增61111应收票据111121应收票据小变71131应收账款121122应收账款小变81151预付账款131123预付账款小变91121应收股利141131应收股利小变101122应收利息151132应收利息小变111133其他应收款211231其他应收款小变121141坏账准备221241坏账准备小变131161应收补贴款取消271321代理业务资产新增141201物资采购281401材料采购更名291402在途物资新增151211原材料301403原材料小变161232311404小变材料成本差异材料成本差异171243321406小变库存商品库存商品331407发出商品新增18 1244商品进销差价 34 1410商品进销差价 不变191251委托加工物资351411委托加工物资不变201221包装物361412包装物及低值易耗品合并211231低值易耗品合并221241自制半成品取消231261委托代销商品取消241271受托代销商品取消261281存货跌价准备421461存货跌价准备不变271291分期收款发出商品取消281301待摊费用取消递延收益-未实现融资收益441501持有至到期投资新增451502持有至到期投资减值准备新增461503可供出售金融资产新增291401长期股权投资471511长期股权投资内容改变301402长期债权投。












