企业经营沙盘模拟-学员手册页到页).doc

K2MG-E《专业技术人员绩效管理与业务能力提升》练习与答案企业经营沙盘模拟训练学员操作手册每组中必须指定一人负责任务清单的核查每年年初： （请打勾）支付应付税（根据上年度结果） 　□准备好新的一年 □准备好与客户见面/登记销售订单 □每个季度：更新短期贷款/还本付息/申请短期贷款 □□□□更新应付款/归还应付款 □□□□原材料入库/更新原料订单 □□□□下原料订单 □□□□更新生产/完工入库 □□□□投资新生产线/变卖生产线/生产线转产 □□□□开始下一批生产 □□□□产品研发投资 □□□□更新应收款/应收款收现 □□□□按订单交货 □□□□支付行政管理费用 □□□□每年年末：更新长期贷款/支付利息/申请长期贷款□支付设备维修费 □支付租金（或购买建筑）□折旧 □新市场开拓投资/ISO资格认证投资□关账 □起始年订单订单号总数市场产品数量账期订单销售额成本毛利起始年的财务报表损益表 资产负债表（百万） 起始年 （百万） 起始年 起始年 资产负债加权益流动资产：负债：销售 + 36 现金 + 20 长期负债 + 40 直接成本 - 14 应收款 + 18 短期负债 + 0 毛利 = 22 在制品 + 8 应付款 + 0 综合费用 - 9 成品 + 8 应交税 + 2 折旧前利润 = 13 原料 + 4 总负债 = 42 折旧 - 5 总流动资产 = 58 支付利息前利润 = 8 固定资产：权益：财务收入/支出 - 2 土地和建筑 + 32 股东资本 + 45 额外收入/支出 +/- 0 机器和设备 + 10 利润留存 + 9税前利润 = 6 在建工程 + 0 年度净利 + 4 所得税 - 2 总固定资产 = 42 所有者权益 = 58 净利润 = 4 总资产 = 100 负债加权益 = 100 第一年现金收支明细表 第一年订单下表供财务人员记录每期的现金收入和支出情况，便于进行现金流量的管理。

订单号总数市场产品1234数量支付上年应交税账期市场营销订单销售额折现费用成本短期及贷款利息毛利原料采购支付现金任务清单成品采购支付现金支付应付税（根据上年度结果）□变更费用准备好新的一年□生产线投资准备好与客户见面/登记销售订单□变卖生产线（+）更新短期贷款/还本付息/申请短期贷款□□□□工人工资更新应付款/归还应付款□□□□产品研发原材料入库/更新原料订单□□□□应收款到期（+）下原料订单□□□□管理费用更新生产/完工入库□□□□变卖原料（+）投资新生产线/变卖生产线/生产线转产□□□□长期贷款及利息开始下一批生产□□□□设备维护费产品研发投资□□□□租金更新应收款/应收款收现□□□□购买新建筑按订单交货□□□□市场开拓投资支付行政管理费用□□□□ISO认证投资更新长期贷款/支付利息/申请长期贷款□其他支付设备维修费□收入总计支付租金（或购买建筑）□支出总计折旧□现 金 流 量新市场开拓投资 / ISO资格认证投资□关账□第一年的财务报表综合管理费用明细表（百万）项目行政管理市场营销设备维护厂房租金变更费用市场开拓ISO认证产品研发其他合计金额损益表 资产负债表（百万） 起始年第一年 （百万） 起始年 第一年 起始年 第一年 资产负债加权益流动资产：负债：销售 + 现金 + 长期负债 + 直接成本 - 应收款 + 短期负债 + 毛利 = 在制品 + 应付款 + 综合费用 -成品 + 应交税 + 折旧前利润 = 原料 + 总负债 = 折旧 -总流动资产 = 支付利息前利润 = 固定资产：权益：财务收入/支出 -土地和建筑 + 股东资本 + 额外收入/支出 +/-机器和设备 + 利润留存 + 税前利润 = 在建工程 + 年度净利 + 所得税 -总固定资产 = 所有者权益 = 净利润 =总资产 = 负债加权益 = 第二年开始要点： 现金预算表第一季度： 第二季度： 第三季度： 第四季度： 年底： 1234期初库存现金支付上年应交税市场营销投入折现费用利息（短期贷款）支付到期短期贷款原料采购支付现金变更费用生产线投资工人工资产品研发投资收到现金前的所有支出应收款到期支付管理费用利息（长期贷款）支付到期长期贷款设备维护费用租金购买新建筑市场开拓投资。