酒店审计工作程序.docx

收入核数工作是在收银夜审的工作基础上，再次进行审核、分类、汇总，最 终反映到财务账户中它要求收入核数员掌握餐厅收银、前厅收银的工作内容及 工作程序，以正确的方法考核营业收入情况，并将应收款及时收回，使资金得到 正常使用其工作内容主要包括：（一）夜审班前准备班前必须了解日审工作有关交班事宜,检查打印机和电脑是否正常,从审箱 中将各营业点的缴款凭证和账单分类,主要有三部分:1、前台客房结账单及收银日报表2、餐厅缴款凭证及账单包括：东园餐厅、西园餐厅3、其它部门缴款凭证及附件单：游泳馆、游泳保健、保龄球馆、咖啡厅、 台球厅、乒乓球厅、桑拿房、康乐商品、游艺厅、商务中心二）夜审工作流程1、查看收银员的缴款凭证，同电脑报表核对：审计员要查看缴款凭证的各 类明细填写同电脑报表是否一致，如果数据有修改，收银员应说明原因没有收 银机的缴款凭证，要统计附件单的数据与收银员填写的缴款凭证是否相符2、打印出“今日入住客人报告”，根据入住报告，审核今日入住的每一间房 房价输入与开房单上的价格是否一致，折扣房手续是否完整如有错误应立即通 知接待员调整，并将情况写入夜审报告交日审处理3、打印出“今日非平账离店报表”，审核非平账离店的原因，确认责任人。

4、打印出“今日调整账目表”审核调整账目的原因，调整账目单需负责人签 字5、查询各收费点转账是否正确：将每一笔转账（未结账部分）账单上的客 人签名同开房单上客人的签名及电脑记录进行核对，查看是否相同、是否转错房 间，如果是签名不同，要提醒收银员结账时注意；如果是转错房间，则要立刻调6、打印出“今日离店客人报告”（交日审查半天房费用）7、 夜审审计资料维护：将当日数据复制到“c〃盘或“d〃盘，为夜审顺利进行 做好准备8、 进入夜审数据统计：营业组审核（打印出营业点总班结账表），完成预 审报告，完成自动过费，审核账务报告两遍，终审9、 数据整理10、 出具夜审报表：A、 编制“xx宾馆营业日报表〃B、 编制''今日非平账离店报表〃、“今日调整报表〃各一份C、填写''夜间审计报告表〃：将夜审过程中发生的每件事记录下来，需日审 协助处理的要注明清楚，填写时要认真11、当班结束：各项工作完成后，将资料进行整理分类后，交到日审办公 室三）日审工作流程1、 处理夜间遗留问题，负责落实通知书内容每天接到'夜间审计报告表”后，对遗留问题要及时处理；及时填写审计通知 书，通知责任人所在的部门主管，并负责落实解决，然后将解决的情况写在通知 书的第一联上，最后将通知书编号存档，月底统计后，注上处理意见报财务送经 理处理。

2、 账单核销：接到收银员的结账单后，检查所付的账单是否齐全，然后按 照账单的号码，在票证核对表上按号划销如有缺号，调整作废单据手续不齐， 要写入夜审报告交日审处理3、 核对前台结账处的结账单及收银员个人报表客房结账单是由前台收银员为住店客人结账所打印的账单，反映向客人收取 的房租、餐费及其它等费用收银员收银明细表是反映当天所结房客账（包括向 客人收取的现金、信用卡、支票、外汇、转会议账）的汇总表4、 核对餐厅结账单：1） 核对餐厅结账单时应注意；账单与附件单的核对，点菜单中每一项都要 同电脑结账单相核对，如果不符，要找收银员查明原因，并进行处理附件单如 有修改，应由修改人在单上说明修改原因，并由厅面管理人员签名证实，收银员 应起监督作用2） 核对营业对账表：要查看表中填写的数据与收银员上缴的附件单据中的 数据是否一致，核对表中的收银员填写的数据与厅面其它相关人员填写的数据是 否一致，如有不符，应立即向收银员查明原因并及时做出处理，确保营业收入的 正确反映3） 打折手续应完整：用宾馆优惠卡打折的，要在账单上注明卡号及客人签 名；如果是宾馆管理人员为客人打折的，要有管理人员签名并注明所打折扣。

审 计员在核对时，要注意收银员所打的折扣是否正确，如果不正确，要找收银员查 明情况，及时做出处理4） 免费接待是否符合标准：各级管理人员在宾馆免费接待，签单的权限应 对照各级管理人员权限表查看各级管理人员是否在权限范围内签单接待，如果 发现接待超标，应立即找其补办手续，否则上报财务经理处理5、核对其他部门的缴款凭证及收费单：其他部门（包括康乐中心的游泳馆、保龄球馆、棋牌室、台球厅，商务中心， 咖啡厅等）的收银员在营业结束后，根据收银单汇总填制缴款凭证，缴款凭证各 项金额与所附收费单金额合计应相符1）收费单的核销及管理：收费单必须按号顺序使用，审计员对各部门每日 交来的收费单按号在“票证使用单”上逐张划销，发现不联码使用的，应向收费单 使用人查询原因，及时催交作废单必须有领班以上人员签字方可2）核对商务中心缴款凭证：要查清收费单中各项收费项目金额的正确性， 定期到商务中心采集机器上的数据，做到账实相符6、检查夜间审计人员制作的各项营业报表：负责检查夜间审计人员所做的各项报表的正确性，如数据计算有误，应立即 修改，并追究夜间审计员责任7、审计主管同日审人员要经常到各营业点进行检查：检查收银员及厅面其他操作人员是否按规范程序操作，营业款是否如实反 映，现金是否如实上缴。

如果发现收银员或其他操作人员不按规范操作的，应立 即纠正，并将情况及处理意见及时反映到部门经理和财务经理及质检部门，以防 止情况再发生，确保宾馆不受损失8、报表装订：按日期顺序将“收银员操作记录”、“各收费点缴款凭证”以及各收费点原始账 单装订成册，封面上注明起止日期存档四）账务处理工作流程1、每日营业收入传票的编制编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表收入凭证的编制方法是：借：应收账款——客账应收账款——街账——明细应收账款——团队银行存款贷：营业收入应付账款——费2、街账、客账分配表统计街账、客账包含外单位宴会挂账、员工私人账、优惠卡及应回而未回账单等 内容，收入核数员每天要填写街账、客账统计表，进行分配及时准备将费用记 录到每一账户中作到日清月结，为月末填写街账、客账汇总表做准备3、客人清算应收款后账务处理客人接到宾馆催款通知后，规定在30 天之内向宾馆结算应收账款当客人 付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证收入核数员便根据客人付 款内容及金额，每天进行账务处理：在编制记账凭证前，首先查明该公司账号、 账项参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中4、超60 天应收款挂账催款根据月结应收款对账单记录及账项，分析报告内容。

对凡是超60 天以上应 收款挂账客户，进行再次催款，催款前首先了解尚未付款的账项具体内容，并将 情况向财务经理汇报由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人；对 客人提出的问题要及时给予答复，协商解决办法，为尽快清算应收账款排除障碍5、负责将编制的记账凭证输入财务电脑系统。