营收资金培训材料.ppt

中国联通青海省分公司中国联通青海省分公司中国联通青海省分公司中国联通青海省分公司营业资金管理培训材料营业资金管理培训材料第一部分　营业款管理第一部分　营业款管理第二部分　收支两条线管理第二部分　收支两条线管理营业资金管理培训材料营业资金管理培训材料营业资金管理培训材料营业资金管理培训材料一、营业款及营业日报表一、营业款及营业日报表二、营业款管理的重要性二、营业款管理的重要性三、营业款的稽核　三、营业款的稽核　四、营业款的缴存和上划四、营业款的缴存和上划五、营收资金账户管理五、营收资金账户管理主要内容主要内容第一部分　营业款管理第一部分　营业款管理　　　　营业款营业款，是指公司通过营业机构或营业代理、代理收费单位，是指公司通过营业机构或营业代理、代理收费单位向客户收取收入款项取得的货币资金包括现金、银行存款和可向客户收取收入款项取得的货币资金包括现金、银行存款和可兑现的其他货币支付凭证（支票、汇票等）兑现的其他货币支付凭证（支票、汇票等）　　　　营业日报表营业日报表，，是公司收取营业款的报表反映是公司收取营业款的报表反映，公司营业机构，公司营业机构及其业务代理机构，对收取的各项收入款项，及其业务代理机构，对收取的各项收入款项，必须于每个营业工必须于每个营业工作日结束时按实际收取款额、收入项目和规定格式向财会部门提作日结束时按实际收取款额、收入项目和规定格式向财会部门提供营业收入日报供营业收入日报，不得虚假、瞒报收款项目和收款数额。

不得虚假、瞒报收款项目和收款数额１１.1 .1 营业款及营业日报表营业款及营业日报表一、营业款及营业日报表一、营业款及营业日报表一、营业款及营业日报表一、营业款及营业日报表二、营业款管理的重要性二、营业款管理的重要性三、营业款的稽核　三、营业款的稽核　四、营业款的缴存和上划四、营业款的缴存和上划五、营收资金账户管理五、营收资金账户管理　　　　营业款管理营业款管理是公司财务管理的重要组成部分，直是公司财务管理的重要组成部分，直接关系到公司的接关系到公司的经营活动现金流状况经营活动现金流状况，它涉及到自有，它涉及到自有营业厅管理、合作营业厅管理、金融机构代收费、电营业厅管理、合作营业厅管理、金融机构代收费、电子渠道管理子渠道管理、、优惠赠送减免管理、代理商管理等方方优惠赠送减免管理、代理商管理等方方面面，与保障公司收入的准确完整息息相关面面，与保障公司收入的准确完整息息相关　　随着公司业务的迅速发展，经销渠道和营业网点　　随着公司业务的迅速发展，经销渠道和营业网点不断增多，各种营业收款上缴的业务量日益增大，不断增多，各种营业收款上缴的业务量日益增大，加加强各营业网点特别是县及县以下分支机构营收资金管强各营业网点特别是县及县以下分支机构营收资金管理，是保障营收资金安全完整的重要环节理，是保障营收资金安全完整的重要环节。

　　加强和规范公司的营业款回笼管理，　　加强和规范公司的营业款回笼管理，确保资金的确保资金的安全，加速资金回笼，有效控制资金风险，减少资金安全，加速资金回笼，有效控制资金风险，减少资金沉淀，是营业款管理的根本目标沉淀，是营业款管理的根本目标1.1.２２ 营业款管理的重要性营业款管理的重要性一、营业款及营业日报表一、营业款及营业日报表一、营业款及营业日报表一、营业款及营业日报表二、营业款管理的重要性二、营业款管理的重要性二、营业款管理的重要性二、营业款管理的重要性三、营业款的稽核　三、营业款的稽核　四、营业款的缴存和上划四、营业款的缴存和上划五、营收资金账户管理五、营收资金账户管理　　分公司营业员收取的营业款，在当天营业结束时必须做到：分公司营业员收取的营业款，在当天营业结束时必须做到： 1 1、、营业员在当天工作结束时，从营帐系统打印服务收费日营业员在当天工作结束时，从营帐系统打印服务收费日报表和杂项收费日报表，并附当天收取的营业款发票、营业报表和杂项收费日报表，并附当天收取的营业款发票、营业交款单等附件一并交营业后台稽核营业后台稽核确认后，交款单等附件一并交营业后台稽核。

营业后台稽核确认后，在服务收费日报表和杂项收费日报表上加盖稽核人员名章在服务收费日报表和杂项收费日报表上加盖稽核人员名章 2 2、、营业后台负责本营业网点营业日报表的编制，营业日报营业后台负责本营业网点营业日报表的编制，营业日报表一式二联营业厅主任担任稽核，查询计费系统中的营业表一式二联营业厅主任担任稽核，查询计费系统中的营业厅日报和实收话费报表，核对营业日报表项目及合计金额是厅日报和实收话费报表，核对营业日报表项目及合计金额是否一致，同时核对营业日报表合计金额与营业交款单金额、否一致，同时核对营业日报表合计金额与营业交款单金额、发票金额汇总数是否一致，核对一致后在营业日报表相应位发票金额汇总数是否一致，核对一致后在营业日报表相应位置签字确认置签字确认 3 3、、每日营业终了，必须对通信终端、各类有价电信卡进行每日营业终了，必须对通信终端、各类有价电信卡进行盘点，如有不符，及时查明原因，并报分公司业务主管部门盘点，如有不符，及时查明原因，并报分公司业务主管部门1.1.３３ 营业款的稽核　营业款的稽核　　　分公司营业部门的　　分公司营业部门的业务稽核人员业务稽核人员，至少应对下列，至少应对下列业务进行稽核：业务进行稽核：（一）对每个营业员每日受理的收款业务，进行（一）对每个营业员每日受理的收款业务，进行收款收款凭据与实际收款额凭据与实际收款额核对、核对、收款内容与收入报告项目收款内容与收入报告项目核对、核对、实际收款与交款单据实际收款与交款单据核对；核对；（二）对当日（二）对当日各台席报告的收入与汇总的收入报告的各台席报告的收入与汇总的收入报告的项目、金额项目、金额进行核对进行核对，确保金额相等；，确保金额相等；（三）对营业受理的收费（三）对营业受理的收费业务种类与其对应的资费或业务种类与其对应的资费或收费标准收费标准是否匹配、正确进行核对；是否匹配、正确进行核对；（四）对营业环节销售的（四）对营业环节销售的通信终端、各类有价电信卡通信终端、各类有价电信卡等实物进行等实物进行进、销、存数量及价值核对进、销、存数量及价值核对；；（五）与财会部门按期核对双方（五）与财会部门按期核对双方营业款结算往来余额营业款结算往来余额及发生额及发生额。

1.1.３３ 营业款的稽核　营业款的稽核　　　营业厅当日返销管理　　营业厅当日返销管理根据关于修订营业厅当日返销管理流程防范营业风险的通知（联根据关于修订营业厅当日返销管理流程防范营业风险的通知（联通青服字通青服字〔〔20072007〕〕4343号）号）0 0元元≤≤返销金额返销金额≤≤5050元元 授权人员授权人员 营业厅班长营业厅班长5050元＜返销金额元＜返销金额≤≤200200元元 授权人员授权人员 营业厅主任营业厅主任200200元＜返销金额元＜返销金额≤≤500500元元 授权人员授权人员 公司市场部公司市场部经理经理返销金额＞返销金额＞500500元元 授权人员授权人员 公司主管副公司主管副总总 营业员执行返销操作必须填写营业员执行返销操作必须填写““营业厅当日返销登记营业厅当日返销登记表表1.1.３３ 营业款的稽核　营业款的稽核　一、营业款及营业日报表一、营业款及营业日报表一、营业款及营业日报表一、营业款及营业日报表二、营业款管理的重要性二、营业款管理的重要性二、营业款管理的重要性二、营业款管理的重要性三、营业款的稽核　三、营业款的稽核　三、营业款的稽核　三、营业款的稽核　四、营业款的缴存和上划四、营业款的缴存和上划五、营收资金账户管理五、营收资金账户管理１、缴存时限１、缴存时限　　营业厅应指定专门人员将当日的营业款填制营业　　营业厅应指定专门人员将当日的营业款填制营业交款单，在交款单，在下午下午4 4时前时前，解交银行，，解交银行，下午下午4 4时后无法存时后无法存到银行的现金放到营业厅保险柜中到银行的现金放到营业厅保险柜中，营业厅值班长，营业厅值班长妥妥善保管钥匙和密码善保管钥匙和密码；营业厅值班长于次日上午１０时；营业厅值班长于次日上午１０时前，将上日余款单独全数解交银行。

不得将两天的营前，将上日余款单独全数解交银行不得将两天的营业现金混合，以便稽核业现金混合，以便稽核1.1.４４. .１营业款的缴存１营业款的缴存　１、营业资金的上划时限１、营业资金的上划时限　　分公司营业款要及时上划省分，采用　　分公司营业款要及时上划省分，采用每周不少于两次每周不少于两次划款频划款频次次的方式上划，的方式上划，已实现网银系统的分公司每天直接从网银系统划已实现网银系统的分公司每天直接从网银系统划款款２、月末未上缴资金的补缴２、月末未上缴资金的补缴　　每月月末，分公司要及时　　每月月末，分公司要及时清理在途营业款清理在途营业款，，月末由于节假日月末由于节假日未上划的营业款，必须在次月初未上划的营业款，必须在次月初5 5日内全部上划日内全部上划对不按时上划对不按时上划款的分公司，省分公司在绩效考核中进行扣分款的分公司，省分公司在绩效考核中进行扣分３、月度营业资金上缴情况的核对３、月度营业资金上缴情况的核对　　分公司　　分公司财务部门财务部门要建立在途营业款台帐，每月月末清理在途要建立在途营业款台帐，每月月末清理在途营业款，营业款，及时监督、审核所属营业厅是否将营业款全部存入指定及时监督、审核所属营业厅是否将营业款全部存入指定收入帐户收入帐户。

并于并于每月每月5 5日前日前填制填制《《分公司营业款对帐单分公司营业款对帐单》》，由分，由分公司主管财务领导签字、经办人签字并加盖公章公司主管财务领导签字、经办人签字并加盖公章后后省分公司财务省分公司财务部对帐部对帐对少划、漏划、迟划的营业款要及时查找原因，并书面对少划、漏划、迟划的营业款要及时查找原因，并书面上报省分财务部上报省分财务部1.1.４４. .２营业款的上划　２营业款的上划　一、营业款及营业日报表一、营业款及营业日报表一、营业款及营业日报表一、营业款及营业日报表二、营业款管理的重要性二、营业款管理的重要性二、营业款管理的重要性二、营业款管理的重要性三、营业款的稽核　三、营业款的稽核　三、营业款的稽核　三、营业款的稽核　四、营业款的缴存和上划四、营业款的缴存和上划四、营业款的缴存和上划四、营业款的缴存和上划五、营收资金账户管理五、营收资金账户管理1.1.５５. .１营业资金缴存户　１营业资金缴存户　银行账户银行账户个人储蓄账户个人储蓄账户收入收入账户账户账户性质　账户性质　账户类别账户类别适用范围适用范围附近附近有有银行的营业厅银行的营业厅附近附近无无银行的营业厅银行的营业厅以上收入账户在工、农、中、建行及其他金融机构均可开立。

　以上收入账户在工、农、中、建行及其他金融机构均可开立　１、银行账户的开立、变更、撤销程序１、银行账户的开立、变更、撤销程序　　　　均需总部审批后办理均需总部审批后办理，未经总部审批开立的账户，，未经总部审批开立的账户，视同视同““小金库小金库””２、银行账户的监管２、银行账户的监管　　所有银行账户信息需　　所有银行账户信息需纳入资金管理系统纳入资金管理系统进行统一进行统一管理账户开立、变更、撤消等信息的变动应及时在管理账户开立、变更、撤消等信息的变动应及时在资金管理系统中更新资金管理系统中更新 ３、银行账户的编码管理３、银行账户的编码管理　　总部　　总部对所有银行账户实行统一编码制度对所有银行账户实行统一编码制度每个银行账户对应唯一编码，以此作为银行账户内部管理的行账户对应唯一编码，以此作为银行账户内部管理的重要依据重要依据1.1.５５.2.2营业资金缴存户（银行账户）　营业资金缴存户（银行账户）　１、开户条件１、开户条件　　地处偏远不发达地区的分公司县及县以下　　地处偏远不发达地区的分公司县及县以下营业网点附近没有营业网点附近没有银行网点的，可以开设个人储蓄账户银行网点的，可以开设个人储蓄账户（邮储、农信社存折等）。

邮储、农信社存折等）对于该类以个人名义开立的账户收缴营业款，只能是对于该类以个人名义开立的账户收缴营业款，只能是暂时过渡账暂时过渡账户户，而不能使用其作为长时间大金额存放营业款的正常账户而不能使用其作为长时间大金额存放营业款的正常账户　　以个人名义开立的账户，县及县以下营业厅　　以个人名义开立的账户，县及县以下营业厅必须报州地市分必须报州地市分公司财务部公司财务部审批备查，财务未独立的审批备查，财务未独立的海南、黄南、玉树、果洛分海南、黄南、玉树、果洛分公司上报省分财务部公司上报省分财务部审批备查审批备查1.1.５５.3.3营业资金缴存户（个人储蓄账户）营业资金缴存户（个人储蓄账户）　２、个人储蓄账户管理要求２、个人储蓄账户管理要求　　要严格遵循存折户　　要严格遵循存折户““存、提业务分离存、提业务分离””的原则，的原则，存折和账户存折和账户密码要分别管理密码要分别管理，，不得由一人办理货币资金的收付业务不得由一人办理货币资金的收付业务1.1.５５.4 .4 营业资金缴存户（个人储蓄账户）营业资金缴存户（个人储蓄账户）　第一部分　营业款管理第一部分　营业款管理第二部分　收支两条线管理第二部分　收支两条线管理营业资金管理培训材料营业资金管理培训材料营业资金管理培训材料营业资金管理培训材料二、公司现行收支两条线管理方二、公司现行收支两条线管理方法法三、深化收支两条线管理模式三、深化收支两条线管理模式主要内容主要内容第二部分　收支两条线管理第二部分　收支两条线管理一、收支两条线管理的概念一、收支两条线管理的概念1 1、什么是收支两条线管理？、什么是收支两条线管理？　　　　收支两条线管理是现代企、事业单位、行政单位普遍实行的收支两条线管理是现代企、事业单位、行政单位普遍实行的资金管理方法。

它包括资金管理方法它包括““收收””、、““支支””两条主线两条主线收收””是指对是指对收入资金的管理，收入资金的管理，““支支””是指对日常费用支出资金、建设支出资是指对日常费用支出资金、建设支出资金的管理金的管理收支两条线管理的收支两条线管理的核心是核心是““收入资金收入资金逐级逐级全额上缴，全额上缴，支出资金逐级支出资金逐级审核审核下拨下拨””2.1.1 2.1.1 收支两条线管理的概念收支两条线管理的概念　2.1.1 2.1.1 收支两条线管理的概念收支两条线管理的概念　　　　　２、收支两条线管理的意义（主要作用）２、收支两条线管理的意义（主要作用）　　　　（１）（１）收入专户只收不支收入专户只收不支，，能有效防范无现金流收入的发生，能有效防范无现金流收入的发生，提高了收入的现金含量提高了收入的现金含量；；　　　　（２）（２）支出专户只支不收支出专户只支不收（上级拨款除外），（上级拨款除外），有利于提高财有利于提高财务预算、资金预算的执行能力务预算、资金预算的执行能力，，实现公司目标与财务预算的有机实现公司目标与财务预算的有机统一统一；；　　　　（３）（３）收入专户资金限期上缴收入专户资金限期上缴，，能彻底解决分公司特别是基能彻底解决分公司特别是基层营业机构资金沉淀的问题，提高资金回笼速度，加速企业资金层营业机构资金沉淀的问题，提高资金回笼速度，加速企业资金周转周转；；　　　　（４）（４）支出专户资金通过审核下拨支出专户资金通过审核下拨，，能切实减少公司财务费能切实减少公司财务费用，有利于减少公司经营风险和财务风险用，有利于减少公司经营风险和财务风险，，确保公司财务预算的确保公司财务预算的严肃性严肃性。

二、公司现行收支两条线管理方二、公司现行收支两条线管理方法法三、深化收支两条线管理模式三、深化收支两条线管理模式主要内容主要内容第二部分　收支两条线管理第二部分　收支两条线管理一、收支两条线管理的概念一、收支两条线管理的概念2.2.1 2.2.1 2.2.1 2.2.1 收支两条线管理现状收支两条线管理现状收支两条线管理现状收支两条线管理现状_ _ _ _总体情况总体情况总体情况总体情况自动加自动加手动手动手工手工下拨资金下拨资金总部总部省分公司省分公司地市分公司地市分公司自动加自动加手动手动手工手工下拨资金下拨资金原联通原联通原网通原网通自动自动上划上划透支透支管理管理总部总部省分公司省分公司地市分公司地市分公司自动自动上划上划手工手工下拨下拨资金资金收支收支差额差额上缴上缴总部总部省分公司省分公司地市分公司地市分公司手动手动上划上划手工手工下拨下拨资金资金南方南方2121省省北方北方1010省省Ø原联通实行总部对省、省对地市的收支两条线管理原联通实行总部对省、省对地市的收支两条线管理Ø原网通南北方公司采用不同资金集中管理模式原网通南北方公司采用不同资金集中管理模式ü南方南方2121省实行总部对省、省对地市收支两条线管理省实行总部对省、省对地市收支两条线管理ü北方北方1010省实行省对地市收支两条线、总部对省收支差额上缴管理省实行省对地市收支两条线、总部对省收支差额上缴管理方式方式方式方式原联通原联通原联通原联通原网通原网通原网通原网通Ø总部对省总部对省——上缴上缴ü省公司省公司每周不少于一次上缴每周不少于一次上缴资金资金ü总部根据省公司存量总部根据省公司存量不定期不定期手动上划手动上划资金资金ü南方南方2121省公司每日清零上划省公司每日清零上划资金资金ü北方北方1010省公司每月分次上缴省公司每月分次上缴收支差额收支差额Ø总部对省总部对省——下拨下拨ü总部根据资金计划每周总部根据资金计划每周1-21-2次差额下拨资金次差额下拨资金ü南方南方2121省公司实行省公司实行““支付限支付限额管理、日间透支、日终清算额管理、日间透支、日终清算””的零余额透支管理的零余额透支管理Ø省对地市省对地市——上缴上缴 ü地市公司地市公司每周不少于两次每周不少于两次上上缴资金缴资金ü南方南方2121省地市公司每日清零省地市公司每日清零上划资金上划资金ü北方北方1010省地市公司每月分次省地市公司每月分次上缴资金上缴资金Ø省对地市省对地市——下拨下拨ü省公司根据资金计划每周分省公司根据资金计划每周分次下拨资金次下拨资金ü省公司根据资金计划每月分省公司根据资金计划每月分次下拨资金次下拨资金2.2.2 2.2.2 2.2.2 2.2.2 收支两条线管理现状收支两条线管理现状收支两条线管理现状收支两条线管理现状_ _ _ _资金缴拨情况资金缴拨情况资金缴拨情况资金缴拨情况事项事项事项事项原联通原联通原联通原联通原网通原网通原网通原网通Ø账户审批管理账户审批管理ü实行实行“三级机构、两级管理三级机构、两级管理”模式。

省公司账户开立、变更、模式省公司账户开立、变更、撤销等总部批准；撤销等总部批准；总部授权省总部授权省公司审批地市公司账户开立、公司审批地市公司账户开立、变更、撤销等变更、撤销等ü省公司、地市公司账户开立、省公司、地市公司账户开立、变更、撤销统一由总部审批变更、撤销统一由总部审批Ø收入账户设置收入账户设置ü指定在中、农、工、建四大指定在中、农、工、建四大银行开立收入归集账户银行开立收入归集账户ü指定在中、农、工、建四大银指定在中、农、工、建四大银行开立收入归集账户行开立收入归集账户Ø支出账户设置支出账户设置ü指定在中、农、工、建四大指定在中、农、工、建四大银行开立支出账户银行开立支出账户ü支出账户分为运营性账户及支出账户分为运营性账户及资本性账户资本性账户ü南方南方21省公司指定在工商银行省公司指定在工商银行开立支出账户；支出账户未划分开立支出账户；支出账户未划分为运营性账户及资本性账户为运营性账户及资本性账户ü北方北方10省指定在中、农、工、省指定在中、农、工、建四大银行开立支出账户；支出建四大银行开立支出账户；支出账户分为运营性账户及资本性账账户分为运营性账户及资本性账户户Ø账户覆盖范围账户覆盖范围ü管理收支两条线体系内账户管理收支两条线体系内账户ü管理全集团所有对公账户，收管理全集团所有对公账户，收支两条线体系覆盖至营业末梢支两条线体系覆盖至营业末梢2.2.3 2.2.3 2.2.3 2.2.3 收支两条线管理现状收支两条线管理现状收支两条线管理现状收支两条线管理现状_ _ _ _账户管理情况账户管理情况账户管理情况账户管理情况二、公司现行收支两条线管理方二、公司现行收支两条线管理方法法三、深化收支两条线管理模式三、深化收支两条线管理模式主要内容主要内容第二部分　收支两条线管理第二部分　收支两条线管理一、收支两条线管理的概念一、收支两条线管理的概念总体目标：总体目标：总体目标：总体目标：建立公司统一、高效的资金管理体系，实现建立公司统一、高效的资金管理体系，实现“自动型自动型零余额零余额”资金收支两条线管理模式，即资金收支两条线管理模式，即收入账户资金收入账户资金自动清零上划自动清零上划，支出账户资金实行，支出账户资金实行“限额控制、日间限额控制、日间透支、日终清算、零余额透支、日终清算、零余额”管理。

管理2.3.12.3.1新收支两条线管理的总体目标新收支两条线管理的总体目标总体原则：总体原则：统筹安排、平稳过渡：统筹安排、平稳过渡：在现有收支两条线管理模式基础上由在现有收支两条线管理模式基础上由集团统筹安排集团统筹安排，，向自动向自动上划上划、零余额透支管理平滑过渡零余额透支管理平滑过渡统一模式、简化操作：统一模式、简化操作：实现从集团、省公司、地市公司、县公司统一模式的收支两实现从集团、省公司、地市公司、县公司统一模式的收支两条线管理，条线管理，所有操作均实现自动处理所有操作均实现自动处理，，将收支两条线管理体将收支两条线管理体系有效贯彻至经营末梢系有效贯彻至经营末梢，将收支两条线覆盖集团经营活动的，将收支两条线覆盖集团经营活动的最前端2.3.22.3.2 新收支两条线管理的总体原则新收支两条线管理的总体原则1 1、实行总部、省、地市、县、实行总部、省、地市、县四级的收支两条线管理四级的收支两条线管理２、保证省市公司资金沉淀最２、保证省市公司资金沉淀最低，资金总部统一调度使低，资金总部统一调度使用用2.3.32.3.32.3.32.3.3 新收支两条线管理模式新收支两条线管理模式新收支两条线管理模式新收支两条线管理模式收支两条收支两条线模型模型手手动动上上划划集团公司集团公司集团集团收入归集收入归集专户专户透支专户透支专户省省收入归集收入归集专户专户透支专户透支专户地市地市收入归集收入归集专户专户支出支出账户账户县县日日终终清清算算日日间间透透支支实实拨拨资资金金自自动动上上划划自自动动上上划划自自动动上上划划日日终终清清算算日日间间透透支支收入管理收入管理支出管理支出管理Ø收支两条线：收支两条线： 同一体系下账户开设在同一家银行，搭建账户之间资金流转的逻辑线同一体系下账户开设在同一家银行，搭建账户之间资金流转的逻辑线路，并通过银行系统自动完成资金上划下拨工作，支出资金日间透支、路，并通过银行系统自动完成资金上划下拨工作，支出资金日间透支、日终清算，账户零余额管理。

日终清算，账户零余额管理Ø收入归集户：收入归集户： 省、市、县公司定义的用于归集本级及下级单位资金的账户，在工作省、市、县公司定义的用于归集本级及下级单位资金的账户，在工作日自动上划资金，此账户只收不支日自动上划资金，此账户只收不支Ø透支专户：透支专户： 省、市公司定义的用于经费支出、投资支出的账户，日终由上一级公省、市公司定义的用于经费支出、投资支出的账户，日终由上一级公司透支专户自动填平日间透支的额度，此账户只支不收司透支专户自动填平日间透支的额度，此账户只支不收2.3.32.3.32.3.32.3.3 新收支两条线管理模式新收支两条线管理模式新收支两条线管理模式新收支两条线管理模式( ( ( (续）续）续）续）Ø归集路线：归集路线： 收入归集线路：县公司收入归集线路：县公司市公司市公司省公司省公司集团公司集团公司 支出归集线路：集团公司支出归集线路：集团公司省公司省公司市公司市公司Ø归集方式：归集方式： 收入户工作日营业终了资金自动上划至上一级收入归集专户，月未收入户工作日营业终了资金自动上划至上一级收入归集专户，月未加划一次加划一次。

支出户工作日营业终了逐级清算，由上一级公司透支专户自动填平支出户工作日营业终了逐级清算，由上一级公司透支专户自动填平下级透支专户当日透支下级透支专户当日透支2.3.32.3.32.3.32.3.3 新收支两条线管理模式新收支两条线管理模式新收支两条线管理模式新收支两条线管理模式( ( ( (续）续）续）续）Ø账户集中管理账户集中管理Ø总部建立统一的账户管理体系，对各级公司的所有账户进行管理和监总部建立统一的账户管理体系，对各级公司的所有账户进行管理和监督；各级公司所有账户的开立、变更、撤销均须总部审批后方能进行督；各级公司所有账户的开立、变更、撤销均须总部审批后方能进行Ø账户类型设置账户类型设置Ø收入账户收入账户、运营性支出账户、资本性支出账户、移动网络资本性、维、运营性支出账户、资本性支出账户、移动网络资本性、维护性账户分设，同一省内的同一类型账户原则上要在中、农、工、建四护性账户分设，同一省内的同一类型账户原则上要在中、农、工、建四家银行中的同一家银行体系中开立家银行中的同一家银行体系中开立Ø账户系统化管理账户系统化管理Ø所有账户信息由资金管理系统统一管理，账户申请时选择相对应的归所有账户信息由资金管理系统统一管理，账户申请时选择相对应的归集账户，由集团统一授权加入归集体系。

集账户，由集团统一授权加入归集体系Ø营业末梢账户规范化管理营业末梢账户规范化管理Ø将营业账户、托收账户、代收账户等营业末梢账户均纳入资金系统，将营业账户、托收账户、代收账户等营业末梢账户均纳入资金系统，实现收支两条线管理，规范营业末梢账户管理实现收支两条线管理，规范营业末梢账户管理2.3.42.3.42.3.42.3.4 新收支两条线配套账户管理模式新收支两条线配套账户管理模式新收支两条线配套账户管理模式新收支两条线配套账户管理模式2.3.52.3.52.3.52.3.5 新收支两条线配套支撑新收支两条线配套支撑新收支两条线配套支撑新收支两条线配套支撑Ø总部统一签约银行总部统一签约银行Ø收支两条线体系搭建采取总部统一授权模式，由总部与工、农、中、建收支两条线体系搭建采取总部统一授权模式，由总部与工、农、中、建总行签订服务协议、授权工作、费用等问题，总部统一完成收支两条线体总行签订服务协议、授权工作、费用等问题，总部统一完成收支两条线体系搭建Ø银行账户统一管理银行账户统一管理Ø所有银行账户均纳入资金系统统一管理，省市公司随着业务需要新开账所有银行账户均纳入资金系统统一管理，省市公司随着业务需要新开账户只需在资金系统中上报，由总部提交银行纳入原有收支两条线体系。

户只需在资金系统中上报，由总部提交银行纳入原有收支两条线体系 Ø账户资金全程监控账户资金全程监控Ø总部签约四家银行，通过银企直联功能实现对所有账户的资金监控功能，总部签约四家银行，通过银企直联功能实现对所有账户的资金监控功能，省公司方便统计全省资金存量、流量、上缴、下拨、大额支付等信息省公司方便统计全省资金存量、流量、上缴、下拨、大额支付等信息Ø核算业务自动化处理核算业务自动化处理Ø总部开发资金系统与核算系统的自动接口，解决收支两条线后产生的内总部开发资金系统与核算系统的自动接口，解决收支两条线后产生的内部往来凭证需人工处理的问题，各省公司使用此接口实现内部往来凭证的部往来凭证需人工处理的问题，各省公司使用此接口实现内部往来凭证的自动生成自动生成　　资金管理系统资金管理系统是集团财务部于是集团财务部于20062006年年3 3月启动的信息月启动的信息化建设项目化建设项目, ,系统建设遵循系统建设遵循““集团规划、集团建设、全国集团规划、集团建设、全国应用应用””的原则，结合资金管理日常基础工作，形成对全集的原则，结合资金管理日常基础工作，形成对全集团银行账户的统一管理、集团及省公司资金预算的统一管团银行账户的统一管理、集团及省公司资金预算的统一管理、集团及省公司资金信贷的统一管理、资金监控功能的理、集团及省公司资金信贷的统一管理、资金监控功能的应用、资金集中支付结算等功能的实现。

应用、资金集中支付结算等功能的实现2.3.6 2.3.6 2.3.6 2.3.6 资金管理系统简介资金管理系统简介资金管理系统简介资金管理系统简介 银行账户管理银行账户管理是通过系统完成全集团银行账户日常管理工作，通是通过系统完成全集团银行账户日常管理工作，通过系统审批流程实现开立、变更、撤销申请等工作，规范的账户管理过系统审批流程实现开立、变更、撤销申请等工作，规范的账户管理是资金管理的基础工作是资金管理的基础工作 资金监控功能资金监控功能是通过银行提供的银企直联平台功能，将集团开立是通过银行提供的银企直联平台功能，将集团开立在中、农、工、建、交五家银行的银行账户进行实时监控，实时取得在中、农、工、建、交五家银行的银行账户进行实时监控，实时取得银行账户的交易余额及交易明细银行账户的交易余额及交易明细 资金结算管理资金结算管理是配合集团财务共享核算建设，实现省公司层面的是配合集团财务共享核算建设，实现省公司层面的全省集中支付、精确对账、余额调节、资金分析等工作，并实现集团、全省集中支付、精确对账、余额调节、资金分析等工作，并实现集团、省、市公司内部往来核算自动处理功能。

省、市公司内部往来核算自动处理功能 资金预算管理资金预算管理是通过系统完成集团对三十一省月度资金预算的编是通过系统完成集团对三十一省月度资金预算的编制、变更、分析等工作，各省公司当期资金收付预算通过此模块上报、制、变更、分析等工作，各省公司当期资金收付预算通过此模块上报、审批、执行审批、执行 资金头寸管理、透支额度分配、资金利息测算资金头寸管理、透支额度分配、资金利息测算等等. .2.3.6 2.3.6 2.3.6 2.3.6 资金管理系统简介资金管理系统简介资金管理系统简介资金管理系统简介( ( ( (续续续续) ) ) ) 省分公司省分公司: :自自20082008年年1 1月份起月份起, ,省分公司已正式启用该管理平台省分公司已正式启用该管理平台, ,实实现了现了营收资金上缴营收资金上缴，，运营及资本性支出资金的申请运营及资本性支出资金的申请、、总部对省分公司总部对省分公司资金的下拨资金的下拨，，资金预算及执行情况分析资金预算及执行情况分析、、模拟计息模拟计息等日常功能等日常功能 各分公司：各分公司：目前，总部正对分公司应用功能进行扩展。

前期，根目前，总部正对分公司应用功能进行扩展前期，根据总部统一安排，各分公司已完成了银行账户名称变更工作、账户逻据总部统一安排，各分公司已完成了银行账户名称变更工作、账户逻辑关系梳理等工作辑关系梳理等工作分公司正式应用该平台的时间，待总部通知后省分公司正式应用该平台的时间，待总部通知后省省分财务部确定省分财务部确定届时，我部将召集各分公司相关人员进行培训，以届时，我部将召集各分公司相关人员进行培训，以提高资金管理人员的操作水平和应用能力提高资金管理人员的操作水平和应用能力2.3.62.3.62.3.62.3.6 资金管理系统的应用资金管理系统的应用资金管理系统的应用资金管理系统的应用2.3.7.12.3.7.12.3.7.12.3.7.1 现行资金管理系统的主要功能现行资金管理系统的主要功能现行资金管理系统的主要功能现行资金管理系统的主要功能　　－－完－－－－完－－2.3.7.22.3.7.22.3.7.22.3.7.2 现行资金管理系统的主要功能现行资金管理系统的主要功能现行资金管理系统的主要功能现行资金管理系统的主要功能　　－－完－－－－完－－2.3.7.32.3.7.32.3.7.32.3.7.3 现行资金管理系统的主要功能现行资金管理系统的主要功能现行资金管理系统的主要功能现行资金管理系统的主要功能　　－－完－－－－完－－2.3.7.4 2.3.7.4 2.3.7.4 2.3.7.4 现行资金管理系统的主要功能现行资金管理系统的主要功能现行资金管理系统的主要功能现行资金管理系统的主要功能　　－－完－－－－完－－谢谢 谢！谢！。