浅谈企业现金流量管理与风险控制.docx

浅谈企业现金流量管理与风险控制 摘要：随着市场经济的不断开展，金融风险也在不断加大，如今企业的现金流量管理已经成为企业财务管理中的一项重要工作，企业现金流量管理的目的之一是防范风险，现金流量管理和风险控制之间是相互联系的，通过对企业现金流量的管理有利于风险控制的进行现金流量管理能够降低企业经营风险，促进企业持续健康开展关键词：分析；企业；现金流量；风险控制；措施随着市场金融风险的不断加强，企业对现金流量管理也变得日益重视，现金流量管理是指企业将现金流量作为管理的重心，在企业正常的经营活动和投资、筹资等活动中构建相关的管理体系，对未来的现金流动的数量和时间进行全面的预测和规划，从而解决企业现金支出与流入的平衡，确保现金的通畅措施一、现金流量管理与风险控制的重要意义〔一〕现金流量管理的重要性现金流量信息能够反映企业的实际支付能力、归还能力、资金周转情况而这些实际反映的信息可以促进企业决策的实效性现金流量管理有助于企业财务控制的加强通过现金流量的管理能够促进企业财务管理的监控力度，并杜绝了体外循环等弊端同时现金流量状况能够表达企业持续经营的能力〔二〕风险控制的重要性通过风险管理能够有效的躲避企业在法律、财务、社会责任和投资中的风险，促进企业经营活动的健康持续开展。

〔三〕企业进行风险控制需要进行现金流量管理风险控制的主要目标是降低企业在生产经营过程中的风险因素，从而提高企业经济效益并在风险发生之前做好有效的风险评价，并做好相对应对措施，尽可能的将风险带来的损失降到最低做好现金流量管理，能够有效的对企业现金进行科学合理的使用规划，降低因现金支出和收入的不平衡带来的风险〔四〕企业进行现金流量管理需要进行风险控制在企业开展中，不能只注重利益而忽略现金管理，造成风险产生为了实现企业现金流量管理必须进行风险控制，对风险进行预先识别，并做好相关的评价工作和现金流量管理的统筹工作，从而促进企业的经济开展二、现金流量管理与风险控制的目标定位现金流量和风险控制都是企业管理的重要组成局部，二者具有相同的目标定位，都是实现企业的经营目标，促进企业的经济效益最大化〔一〕现金流量管理的根本目标现金流量管理的根本目标主要表达在：经营活动现金净流量最大化、现金持有量最优化所谓经营活动现金流最大化是指：相对量最大化、绝对量最大化、长期最大化而现金持有量最优化是指：现金是一种存量的资产，具有极强的流动性，过多或过少的现金持有量都不是健康的开展状态，因此现金持有量的最优化是现金流量管理的重要目标。

〔二〕风险控制的根本目标风险控制的根本目标与现金流量管理的根本目标都是企业财务管理目标的具体化，企业经营过程中始终存在着各类风险，想要降低风险带来的损失必须进行风险控制，而风险控制的根本目标就是通过最小的风险控制本钱获得最大的平安保障，进而促进企业开展和经济效益的提升三、加强现金流量管理，提高风险控制力度的措施〔一〕加强现金流量管理，以躲避风险为导向假设企业在经营过程中投资率或增产率超出了相关的标准，就会为企业带来资金断裂的风险，必然会对企业的开展造成极其恶劣的后果因此企业在加强现金流量管理的同时，必须做好相关的风险控制，制定明确的资金流量战略规划，将现金流量和企业开展有机的结合起来，合理配置现金流量，促进企业健康开展〔二〕提高企业现金的使用率加强现金流量管理，对未来的现金使用做好实际规划，确保不会出现财务风险在经营活动过程中，制定详细的现金流通制度，并加强经营环节中的监控管理，增加现金的流通性，促进现金实现屡次循环，提高现金的使用率对于现金的流出，要做好现金流量的管理，防止企业自身流动资金缺乏而引起的风险〔三〕加强内部控制与监督企业内部控制是现金流量管理的重要保障，因此在强加现金流量管理时要做好企业内部控制。

企业内部控制需要站在企业整体的角度，确保企业内部不同部门切实履行自身职责同时加强对现金使用的审批工作，要求使用部门做好相应的申请报告，并做好现金使用的反响工作，使财务管理部门能够准确的把握现金的流向〔四〕建立现金流量风险预警机制投资错误、生产过剩等都会给现金流量带来风险，面对这些风险就需要企业建立相关的现金流量风险预警机制，从而降低现金流量管理的风险，提高现金流量管理的效率现金预算在风险预警机制中具有十分重要的地位，现金预算能够确定企业的相关投资途径、确保现金支出能够获取预期的效益，降低资金的浪费，提高资金的使用率，是现金流量管理的重要组成局部在实际的经营工作中，当使用的现金超出现金预算时，就需要及时采取相关的控制措施，确保企业的正常经营，控制经营活动中的风险，增加企业的经济效益〔五〕加强销售与收款环节中现金流量管理，实现企业风险控制首先需要做好客户的信誉审批工作，确定客户具有良好的信誉、经济效益以及足够归还能力在信用审批的过程中，需要关注客户以往的信用记录，降低因为客户信誉问题带来的风险在销售过程中，要确保自身商品拥有足够的库存，增加发货速度，促进现金流入的速度在收款时，要尽量鼓励客户采取全额付款的模式，从而降低企业现金外流时间较长的风险。

对于分期付款的需要建立相关的档案体系，确定账目细那么，对于逾期不付者，做好催促客户付款工作，必要时向有关法律部门寻求帮助，从而加强现金流量控制，实现企业风险控制，促进企业健康开展结束语随着市场经济的不断开展，金融风险也不断提升，现金流量管理是目前企业财务管理中的一项重要工作，现金流量管理和风险控制之间是相互联系的，二者具有相同的目的，将现金流量管理和风险控制紧密结合在一起，能够有效降低企业现金流量中的风险因素，从而增加企业资金的利用率，增加企业的经济效益，促进企业可持续开展参考文献：姜秀明，李文华.刍议现金流量管理与企业风险控制.2021:〔11〕.刘宏，浅谈企业现金流量管理与风险防范.2021.。