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某酒店财务报告及财务管理知识分析 华天酒店 6 2022 年财务分析报告 一、 实现利润分析 1、 利润总额 2022 年实现利润为 11904.78 万元,与 2022 年的 3335.20 万元相比有显著增长,增长 256.94%.实现利润主要来自内部经营业务,公司赢利基础比较牢靠 实现利润变化图4,505.023,335.2022,904.78-2,000.004,000.006,000.008,000.0010,000.0012,000.0014,000.002022年 2022年 2022年 2、 营业利润 2022 年营业利润为 9592.49 万元,与 2022 年的 4399.05 万元相比有很大的增长,增长 118.06%详细来说,以下项目的变动使营业利润增加:主营业务收入增加 6289.53 万元；其他业务利润增加 74.87 万元；营 业费用削减 141.85 万元；共计增加 6506.25 万元,以下项目的变动使营业利润削减:主营业务成本增加 739.73 万元；主营业务税金及附加增加 93.84 万元；管理费用增加 104.64 万元；财务费用增加 374.59万元；共计削减 1312.81 万元，增加项与削减项相抵，使营业利润增长 5193.44 万元。

营业利润变化图4,938.754,399.059,592.49-2,000.004,000.006,000.008,000.0010,000.0012,000.002022年 2022年 2022年 3、 投资收益 2022 年投资收益为 1974.51 万元,与 2022 年的-1078.46 万元相比有巨大幅度上升，上升 283.09% 投资收益变化图-437.00-1078.461974.51-1500.00-1000.00-500.000.00500.001000.001500.002000.002500.002022年 2022年 2022年 4、 营业外利润 2022 年营业外利润为 337.78 万元,与 2022 年的 14.61 万元相比成倍增长,增长 22.12 倍 营业外利润变化图-6.9514.61337.78-500501001502022503003504002022年 2022年 2022年 5、 主营业务的赢利本领 2022 年主营业务收入净额为 52363.33 万元,与 2022 年的 46073.80万元相比有较大的增长,增长 13.65%。

从主营业务收入和成本的变 化状况来看，2022 年的主营业务收入净额为 52363.33 万元,比 2022年的 46073.80 万元有所增长,增长 13.65%，主营业务成本为20859.86 万元,比 2022 年的 20220.13 万元有所增长,增长 3.68%，主营业务收入和主营业务成本同时增长，但主营业务成本增长幅度小于主营业务收入，表明公司主营业务赢利本领上升 主营业务利润变化图23606.9923202.3828658.34050001000015000200002500030000350002022年 2022年 2022年 项目名称 2022 数值(万元) 增长率(%) 2022 数值(万元) 增长率(%) 2022 数值(万元) 增长率(%) 销售收入 52363.33 13.65 46073.80 -0.01 46078.81 0.00 实现利润 11904.78 256.94 3335.20 -25.97 4505.02 0.00 营业利润 9592.49 118.06 4399.05 -10.93 4938.75 0.00 投资收益 1974.51 283.09 -1078.46 -146.79 -437.00 0.00 营业外收支净额 337.78 2211.98 14.61 -310.22 -6.95 0.00 补贴收入 0.00 0.00 0.00 -100.00 10.22 0.00 6 结论 总之,在市场份额飞速扩大的同时,营业利润也迅猛增加,经营业务开展得很好。

二、 1、成本构成状况 2022 年华天酒店成本费用总额为 42913.62 万元，其中：主营业务成本为 20859.86 万元,占成本总额的 48%；主营业务税金及附加为2845.13 万元,占成本总额的 7%；销售费用为 330.77 万元,占成本总额的 1%；管理费用为 15953.17 万元，占成本总额的 37%；财务费用为2924.69 万元，占成本总额的 7% 成本构成图48%7%1%37%7%主营业务成本 主营业务税金及附加销售费用 管理费用财务费用 成本构成表(占成本费用总额的比例) 项目名称 2022 数值(万元) 百分比% 2022 数值(万元) 百分比% 2022 数值(万元) 百分比% 成本费用总额 42913.62 100 41742.67 100 41015.02 100 主营业务成本 20859.86 48.61 20220.13 48.20 19665.42 47.95 主营业务税金及附加 2845.13 6.63 2751.29 6.59 2806.40 6.84 销售费用 330.77 0.77 472.62 1.13 35.32 0.09 管理费用 15953.17 37.18 15848.53 37.97 15618.58 38.08 财务费用 2924.69 6.82 2550.10 6.11 2889.30 7.04 2、总成本变化状况及缘由分析 华天酒店 2022 年成本费用总额为 42913.62 万元，与 2022 年的41742.67 万元比有所增长，增长 2.81%。

总成本变化图41015.0241742.6742913.6240000.0040500.0041000.0041500.0042000.0042500.0043000.0043500.002022年 2022年 2022年 成本构成变动状况表(占主营业务收入的比例) 项目名称 2022 数值(万元) 百分比% 2022 数值(万元) 百分比% 2022 数值(万元) 百分比% 主营业务收入 52363.33 100.00 46073.80 100.00 46078.31 100.00 主营业务成本 20859.86 39.84 20220.13 43.67 19665.42 42.68 主营业务税金及附加 2845.13 5.43 2751.29 5.97 2806.40 6.09 销售费用 330.77 0.63 472.62 1.03 35.32 0.08 管理费用 15953.17 30.47 15848.53 34.40 15618.58 33.90 财务费用 2924.69 5.59 2550.10 5.53 2889.30 6.27 3、主营业务成本掌握状况 2022 年主营业务成本为 20859.86 万元，与 2022 年的 20220.13 万元相比有所增长，增长 3.68%。

2022 年主营业务成本占主营业务收入为 39.84%,与 2022 年的 43.67%相比有较大的下降主营业务成本费用水平逐步降低，成为主营业务利润增加的一个重要部分 主营业务成本变化图19665.4220220.1320859.8619000.0019500.0020000.0020500.0021000.002022年 2022年 2022年 4、销售费用变化及合理性评价 2022 年销售费用为 330.77 万元，与 2022 年的 472.62 万元相比有所下降，下降 30.01%2022 年在销售费用下降的状况下销售收入却获得了较大幅度的增长，公司做出了突出胜利的销售战略，营销效率显著提高 销售费用变化图35.32472.62330.770.00100.00200.00300.00400.00500.002022年 2022年 2022年 5、 管理费用变化及合理性评价 2022 年管理费用为 15953.17 万元，与 2022 年的 15848.53 万元相比有所增长，增长 0.66%2022 年管理费用占销售收入的比例为30.47%,与2022年的34.4%相比变化不大.管理费用与销售收入同步增长,但是增长不大,反而比2022年占销售收入的比例下降 3.93%,管理费用支出较合理。

管理费用变化图15618.5815848.5315953.1715400.0015500.0015600.0015700.0015800.0015900.0016000.002022年 2022年 2022年 6、 财务费用变化状况 2022 年财务费用为 2924.69 万元，与 2022 年的 2550.10 万元相比有所增长，增长 14.69% 财务费用变化图2889.302550.102924.692300.002400.002500.002600.002700.002800.002900.003000.002022年 2022年 2022年 三、 资产结构分析 1、 资产构成基本状况 华天酒店 2022 年资产总额为 148531.42 万元,其中:流淌资产为63195.37 万元,主要分布在预付账款、其他应收款、货币资金等环节，分别占公司流淌资产合计的 45.05%、22.97%和 21.00%非流淌资产为 85336.05 万元,主要分布在固定资产净额和无形资产,分别占公司非流淌资产的 70.47%和 20.95% 资产构成图43%40%12%5%流淌资产 固定资产 无形资产及其它资产 长期投资 项目名称 2022 2022 2022 数值(万元) 百分比% 数值(万元) 百分比% 数值(万元) 百分比% 总资产 148531.42 100.00 116261.24 100.00 117938.2 100.00 流淌资产 63195.37 42.55 34187.67 29.41 35137.49 29.79 非流淌资产 85336.05 57.45 82073.57 70.59 82800.72 70.21 长期投资 7324.57 4.93 8056.84 6.93 10835.19 9.19 固定资产 60132.94 40.48 61067.44 52.53 59357.97 50.33 无形资产 17878.54 12.04 12949.29 11.14 12607.56 10.69 2、 总资产的增减变化 2022 年总资产为 148531.42 万元，与 2022 年的 116261.24 万元相比有较大增长，增长 27.76%。

总资产变化图117938.21116261.24148531.420220004000060000800001000001200001400001600002022年 2022年 2022年 3、 固定资产的增减变化 2022 年固定资产为 60132.94 万元，与 2022 年的 61067.44 万元相比有较大削减，削减 1.53% 固定资产变化图59357.9761067.4460132.94585005900059500600006050061000615002022年 2022年 2022年 4、 资产的增减变化缘。