应收账款管理规定.doc

应收账款管理规定 深圳锐仁   核准： 审核： 制订：    1.目的明确责任，加速应收账款的回收，避免坏账产生，加速公司的资金周转2.适用范围适用于公司各事业部应收账款管理工作3.主要职责 3.1 财务会计：a. 对无账期客户订单进行审核,确认回款后,方可通知出货b. 有账期客户经过评审后更新额度和账期表，出货根据额度和账期进行控制，超额度或超账期通知仓库人员停止出货，特殊情况需经公司总经理审批后方可出货c. 财务会计根据出货数据在金蝶软件确认收入并开发票d. 制订《客户对账单》,每月15日前及时交给商务，25前收回对账单.以便商务及时收款《客户对账单》从金蝶ERP系统导出e. 制订《逾期货款表》，每周五下班前，发出《逾期货款表》给商务，包含逾期账款及将要到期货款f. 收回款项后，及时登记金蝶软件，同时按逾期客户回款情况相应的恢复信用额 3.2出纳：a.收到货款后，及时与商务确认到款信息，包括客户名称、到款日期、到款金额等b.每天下班前，发出各客户的到款通知给财务会计 3.3财务经理：审核财务会计制定的各类报表及分析报表 3.4商务：a. 导入客户明细，报财务部存档备查，包括客户名称、账期、额度和客户资质文件。

b. 处理销售订单c. 主动收款：商务应与客户、财务会计保持良好沟通，确保按期收回到期应收账款；并根据各事业部的资金情况，适时向客户申请提前付款d. 收到货款后，及时把银行水单发给出纳，并告知收款信息e. 收到财务会计的《客户对账单》,及时发给相应客户,并跟进收回《客户对账单》f. 收到财务会计的《逾期货款表》，对于逾期客户，商务应及时与客户沟通，并将沟通结果汇报给销售经理；销售经理再与客户协商收款方案，并将沟通结果以书面申请交事业部经理审批 3.5销售经理： a.监督各商务管理应收账款，对于逾期客户，要主动与客户沟通协商收款方案 b.对逾期半个月客户，报事业部经理，事业部经理拟定催款方案，并向公司总经理汇报 3.6事业部经理：承担领导责任，应收账款回收的总负责人，领导商务、销售经理等相关人员做好收款工作，避免坏账产生，保证公司的资金安全 3.7客户信用评估,核定额度及相对应的等级信用评估风险等级信用额帐期91-100低50万以下不超30天81-90中30万以下不超20天71-80中高10万以下不超10天61-70高5万以下不超7天 （如有超过公司审批额度的,需要在申请表做出特别说明.）3.8 逾期款处理： a.逾期半个月内由商务和销售经理负责催收,停货并结冻信用额度。

b.逾期半个月以上事业部经理负责催收 c.逾期一个月以上发律师催款函，并按千分之六每天收取滞纳金 d.逾期超过三个月以上需单独评估通过其他途径催收3.9对提成影响，逾期超过半个月但不足一个月，销售经理、事业部经理对应的提成减半发放；逾期超过一个月的，该笔业务的对应提成取消3.10对确认坏账损失的，直接销售人员（销售经理）需赔偿坏账金额的50%，事业部经理承担25%若违反本管理规定给公司造成的坏账损失，直接销售人员（销售经理）需全额承担4.相关表单4.1《新客户信用等级评分表》4.2《老客户信用等级评分表》4.3《客户信用额度及账期申请表》4.4《逾期货款表》《新客户信用等级评表》项目值评标准销售人员评财务复核规模(注册资本)30100万以下 10 100-200万 15 200(含)-500万 20 500(含)-1000万 25 1000万(含)以上30　　预计毛利率300-5% 5 6%-10% 10 11%-15% 15 16%-20% 20 21%以上 30　　公司成立年限201年以内　0，1-3年　5，3-5年　10，5-10年　15，10年以上　20　　预计年销售额20100万以下　0，100-500万　10，500万以上　20　　小计100　　　评估等级(风险)：　　 　低（100-91）　中（90-81） 中高（80-71） 高（70－61）信用评估风险等级信用额帐期91-100低50万以下不超30天81-90中30万以下不超20天71-80中高10万以下不超10天61-70高5万以下不超7天《老客户信用等级评表》项目值评标准销售人员评财务复核规模(注册资本)20100万以下 8 100-200万 10 200(含)-500万 15 500(含)-1000万 18 1000万(含)以上20　　毛利率200-5% 5 6%-10% 10 11%-20% 15 21%以上 20　　公司成立年限201年以内　0，1-3年　5，3-5年　10，5-10年　15，10年以上　20　　上年度销售额20100万以下　0，100-500万　10，500万以上　20　　回款情况20准时 20 逾期一次 15逾期两次10 逾期三次5 逾期三次以上0　　小计100　　　评估等级(风险)：　　 　低（100-91）　中（90-81） 中高（80-71） 高（70－61）信用评估风险等级信用额帐期91-100低50万以下不超30天81-90中30万以下不超20天71-80中高10万以下不超10天61-70高5万以下不超7天《客户信用额度及账期申请表》客户信用额度及账期申请表客户名称：本申请表适用于新老客户提交日期：地址及邮编：负责部门：负责人：：付款联系人：：付款联系人：相关证明：超过公司审批权限说明:年预计销售额:信用评分等级: 对应信用账期:要求的信用额度： 　　　　　　　　　　　　　　信用账期：销售经理意见：　 审批签字:事业部经理意见：　 审批签字:财务经理意见：　 审批签字:财务总监：　 审批签字:总经理意见：　 审批签字:审批结果： 信用额度:信用期限（天）：担保/保证金：其它特殊条件：《逾期货款表》逾期货款表截止日期客户名称销售经理结算方式 逾期0-15天 逾期16-30天（1个月） 逾期31-90天（1-3个月） 逾期3－6个月 逾期7－12个月 逾期1年以上 合计 本周收款进度 - - - - - - - - - - - - - - 合计 - - - - - - - 。