精品资料2022年收藏的模拟公司财务分析报告剖析.doc

易点科技–第1组财 务分析 目录一、企业基本情况介绍 2二、财务报表解读 21、资产负债表分析 22、利润表分析 63.现金流量表分析 7三、主要财务比例的计算和分析 81.偿债能力分析 82. 营运能力分析 93.盈利能力分析 104.发展能力分析 10四、专项分析 11五、杜邦财务分析 12六．总结 14七．行业比较 15一、企业基本情况介绍 我们企业的名称是易点科技，我们企业是一家生产销售的公司，我们的注册资金有300万，我们企业的目标是透析市场，广销产品，获取最大的经济效益，我们企业的总经理是柴世兰，市场总监是朱琴，生产总监是高玉芳，研发总监是张瑶，财务总监是贾夏利，销售总监是郭清清，副总是潘婷我们整个企业的宗旨在于生产服务与不同类型的广大人民，使产品多样化，从而满足人们的要求二、财务报表解读1、资产负债表分析第一季度资产负债表项 目期初期末项 目期初期末资产：　　负债及所有者权益：　　流动资产：　　短期负债：　　 货币资产3000000　590000 短期借款　 应收账款　　 应付账款　 存货　 应交税费　　其中：原料　　短期负债合计　 产品存货　　　　流动资产合计3000000　590000所有者权益：　　固定资产：　1300000　 实收资本3000000　3000000固定资产原值　 未分配利润　-1110000减：累计折旧　　1300000 其中：当季净利润　-1110000固定资产净值　所有者权益合计3000000　1890000资产总计30000001890000负债及所有者权益合计30000001890000第二季度资产负债表项 目期初期末项 目期初期末资产：　　负债及所有者权益：　　流动资产：　　短期负债：　 货币资产5900001144700 短期借款1500000 应收账款　　 应付账款120000 存货24200 应交税费　　其中：原料　20000短期负债合计1620000 产品存货4200　　　流动资产合计5900001188900所有者权益：　　固定资产：　　 实收资本30000003000000 固定资产原值13000001310000 未分配利润-1110000-2186600 减：累计折旧　65500 其中：当季净利润-1110000-1076600固定资产净值13000001244500所有者权益合计1890000813400资产总计18900002433400负债及所有者权益合计18900002433400第三季度资产负债表项 目期初期末项 目期初期末资产：　　负债及所有者权益：　　流动资产：　　短期负债：　　 货币资产1144700261700 短期借款15000001500000 应收账款　1410000 应付账款120000360000 存货242002200 应交税费44875其中：原料　20000　短期负债合计16200001904875 产品存货42004200　　　流动资产合计11889001673900所有者权益：　　固定资产：　　 实收资本30000003000000.00 固定资产原值13100001310000 未分配利润-218600-2051975减：累计折旧65500131000 其中：当季净利润-1076600134625固定资产净值12445001244500所有者权益合计813400948025资产总计24334002852900负债及所有者权益合计24334002852900 第四季度资产负债表项 目期初期末项 目期初期末资产：　　负债及所有者权益：　　流动资产：　　短期负债：　　 货币资产2617001191825 短期借款15000001500000 应收账款14100001040000 应付账款36000500000 存货 应交税费4487599875 其中：原料　　短期负债合计19048752099875 产品存货2200 2200　　　流动资产合计16739002234025所有者权益：　　固定资产：　　 实收资本3000000.00 3000000.00 固定资产原值13100001310000 未分配利润-2051975-1752350 减：累计折旧131000196500其中：当季净利润134625299625 固定资产净值11790001113500所有者权益合计9480251247650资产总计28529003347525负债及所有者权益合计28529003347525第五季度资产负债表项 目期初期末项 目期初期末资产：　　负债及所有者权益：　　流动资产：　　短期负债：　　 货币资产1191825648820 短期借款1500000　 应收账款1040000 应付账款500000900000 存货 应交税费 99875151997.5 其中：原料　　短期负债合计20998751051977.5 产品存货　2200258820　　　流动资产合计2234025907640所有者权益：　　固定资产：　　 实收资本3000000.00 3000000.00 固定资产原值13100002110000 未分配利润-1752350-1296357.5 减：累计折旧196500262000 其中：当季净利润299625 455992.5固定资产净值11135001848000所有者权益合计12476501703642.5资产总计33475252755640负债及所有者权益合计334752527755640第六季度资产负债表项 目期初期末项 目期初期末资产：　　负债及所有者权益：　　流动资产：　　短期负债：　　 货币资产648820-326797.5 短期借款　　 应收账款1318720 应付账款900000770000 存货 应交税费151997.5 154970其中：原料　　短期负债合计1051997.5924970 产品存货 258820359100　　　流动资产合计9076401351022.5 所有者权益：　　固定资产：　　 实收资本3000000.00 3000000.00 固定资产原值21100002110000 未分配利润-1296357.5-831447.5 减：累计折旧26200037500 其中：当季净利润455992.5 464910 固定资产净值18480001742500所有者权益合计1703642.5 2168552.5 资产总计27556403093522.5负债及所有者权益合计2755640 3093522.5 （1） 由企业的资产负债表可得，企业的总资产变化如下：1890000 2433400 2852900 3347525 27556403093522.5 第二季度的资产总额为2433400元，比第一季度增加了543400元，增长28.75%，第三季度的资产总额为2852900元，比第二季度增加了419500元，增长17.24%，第四季度的资产总额为3347525元，比第三季度增加了494625元，增长17.34%，第五季度资产总额为2755640元，比第四季度增长了-591885元，增长-17.68%，第六季度资产总额为3093522元，比第五季度增长337882元，增长12.26%，从上面的数据可以看出，我们企业的总资产中，第二季度贷款150万，导致资产总额增长率在六季度中最高，第五季度由于还了贷款150万，所以导致资产总额增长率变成了负的。

总之，除第五季度外，我们公司资产总额总体呈现一种上升趋势1904875 1904875 2099875 1051977.5 924970（2）由企业的资产负债表可得，企业的负债总额变化如下：0 16200001904875 2099875 1051977.5 924970 第二季度的负债总额为1620000元，第三季度的负债总额为1904875元，比第二季度增加了284875元，增长17.58%第四季度的负债总额为2099875元，比第三季度增加了195000元，增长10.24%，第五季度负债总额为1051977.5元，比第四季度增长了-1047897.5元，增长-49.90%，第六季度负债总额为924970元，比第五季度增长-127007.5元，增长-12.07%，整体看来，二、三、四季度呈上升趋势，第五季度由于还了短期贷款15万，负债急剧下降3）由企业的资产负债表可得，企业的股东权益总额变化如下：189000081340094802512476501703642.52168552.5第二季度股东权益总额813400元，比第一季度增长-1076600元，增长-56.96%，第。