委托贷款操作流程.docx

核心业务系统委托贷款操作流程一、基本要求办理委托贷款业务时，委托贷款人和委托借款人均应在我行开 立活期结算账户，并签发委托贷款协议，核心、系统分别按委托人设 立分户，通过以下科目进行核算1、 “委托存款231402”科目，由系统自动开立：① 委托资金基金账户（23140201）② 委托贷款发放户（23140202）③ 委托贷款收回户（23140203）④ 委托贷款利息户（23140204）2、 委托贷款（132101 ）3、 委托贷款表外应收利息（811901）4、 委托贷款复利应收利息（811902）委托出资人开立的活期结算户为——委托贷款人结算户委托用款人开立的活期结算户为——委托借款人结算户二、委托贷款业务发放流程1、一对一委托贷款发放流程：① 、【委托贷款信息录入（3801）】——【贷款合同审批（3901）】【贷款借据审批（3902）】 【贷款开户（3101）】② 、委托贷款存在抵、质押物的发放流程，【委托贷款信息录入（3801）】——【贷款合同审批（3901）】 ----【贷款借据审批（3902）】 ——由业务主办做【抵质押品入库【贷款开关联（3999）】 【抵质押品入库记帐（3997）】户（3101）】。

③ 、委托贷款抵质押物为行内存单质押的发放流程【其他业务冻结（2436）】 业务主办做【抵押品入库记账（3997）】——【贷款开户（3101）】2、多对一委托贷款发放流程：① 、【委托集资资金管理（3817）】 ----【委托贷款信息录入（3801）】 ——【贷款合同审批（3901）】 ——【贷款借据审批 （3902）】 【贷款开户（3101）】② 、委托贷款存在抵、质押物的发放流程，【委托集资资金管理（3817）】----【委托贷款信息录入（3801）】 ——【贷款合同审批（3901）】----【贷款借据审批（3902）】—— 由业务主办做【抵质押品入库关联（3999）】 【抵质押品入库 记帐（3997）】 ——【贷款开户（3101）】③ 委托贷款抵质押物为行内存单质押的发放流程柜员做【其他业务冻结（2436）】 业务主办做【抵押品入库记账（3997）】 【贷款开户（3101）】三、委托贷款操作处理1、【3817委托集资资金管理】交易，首先应建立集资总账户， 录入各集资分账户，并通过本交易将集资金额划入集资总账户内 会计分录：借：吸收存款 集资人账户贷：吸收存款——集资总账户2、 【3801委托贷款信息】录入交易，录入委托协议号、委托人 名称，按照协议要求选择是否由系统自动扣税，录入委托贷款人的 结算账户、输入委托贷款的金额后，系统将委托资金划入委托存款 账户。

系统联动收取手续费交易会计分录：借：委托贷款人结算户2011贷：委托存款存入 委托基金账户23140201收费会计分录：借：委托贷款人结算户2011 （或现金1011）贷：委托业务手续费收入602103023、 【3901贷款合同审批】交易，录入合同号、委托借款人证件 类型、号码后，系统回显户名，选择：委托贷款，输入协议号，系 统提示授权后，交易成功4、 【3902贷款借据审批】交易，录入合同号、借据号、贷款金 额后，系统回显贷款期限等信息，柜员选择贷款类型为“委托贷款” 和对应的产品编号，输入贷款利率，选择是否自动还本、还息，并 录入委托借款人的结算账号，系统提示授权，交易成功5、 【3101贷款开户】交易，录入借据号、合同号后，系统回显 原录入的贷款信息，由柜员与协议进行核对，确认无误的回车提交， 系统提示打印委托贷款借、贷方凭证和贷款借据会计分录：借：委托贷款132101贷：委托贷款人结算户2011借：委托基金户23140201贷：委托贷款发放户231402026、 【3805委托贷款还本】交易，输入贷款账号，选择：现金、 转账还款方式，转账还款的，输入委托借款人的结算账户，交易成 功，打印还本凭证，会计分录：借：委托借款人结算户2011贷：委托贷款132101借：委托贷款发放户23140202贷：委托贷款收回户231402037、 【3804委托贷款还息】交易，输入委托贷款账号，系统回显 该户的欠息明细，选择还息次序后，输入还息金额、还息账号，交 易成功，打印还息凭证。

会计分录：借：委托贷款利息811901委托贷款人结算户2011委托贷款利息收入户23140204（自动扣税）贷：委托贷款利息收入户23140204代扣代缴税金222104（自动扣税）8、【3807委托按揭贷款还款】交易，系统未自动扣款的委托 按揭贷款，由核心柜员通过本交易进行处理会计分录：借：委托借款人结算户2011 （本息合计额）贷：委托贷款132101借：委托贷款发放户23140202贷：委托贷款收回户23140203借：委托贷款利息811901贷：委托贷款利息收入户231402049、 【3808委托按揭提前还本】交易，委托贷款人须提前还本 时，应先经委托借款人同意后，由核心柜员通过次交易进行业务处 理会计分录同3805交易处理10、 【3811委托贷款利息提取】交易，委托贷款人将委托借 款人偿还的贷款利息，由委托贷款利息收入户（23140204）资金， 划入其结算账户会计分录：借：委托贷款利息收入户23140204贷：委托贷款人结算户201111、 【3812委托贷款本金提取】交易，委托贷款人将委托借款 人归还的委托贷款本金，由委托贷款收回户（23140203），划入其 结算账户。

会计分录：借：委托贷款收回户23140203贷：委托贷款人结算户201112、 【3813委托贷款手工扣税】交易，发放委托贷款时，系统 未约定自动扣税的，由柜员通过次交易按照委托协议约定进行手工 扣税处理会计分录：借：委托贷款人（或委托借款人）结算户或现金贷：代扣代缴税金22210413、【3818委托账户分红业务】交易，发放委托贷款基金由 多人集资的，通过此交易进行委托贷款本金和利息的分配处理会 计分录：借：吸收存款 集资总账户贷：吸收存款 集资人账户甲、吸收存款 集资人账户乙四、旧系统中的委托贷款处理：针对旧系统过渡的委托贷款收回及委托人委托资金的划转操作步骤如下对公取款业务【2204】 ----内部帐户记帐【2502】。