3.2综合实训报表处理教学ppt课件.ppt

《企业会计实务》《企业会计实务》综合实训八综合实训八 ——报表处理报表处理主主讲：：张立立军应用用软件：金蝶件：金蝶K/3 ERP标准准财务软件件2 2目 录总账报表现金流量表现金管理财务分析工资管理固定资产应收〔应付）3 3目 录总账报表现金流量表现金管理财务分析工资管理固定资产应收〔应付）4 4提纲 系统概述系统概述 报表基本操作报表基本操作 报表公式定义报表公式定义 其他功能其他功能5 5系统概述       目前，报表系统能从总账系统、工资系统、固定资产系统、应收应付系统以及工业供需链、商业供需链以及人力资源、项目管理、会计中心中进行取数        具有以下特点：  多系统联用  跨账套取数  数据引入引出  函数设置多样 公式设置简便，操作方便6 6报表属性报表属性表属性定义单元属性定义设置标题行后，则在预览时都会在对应行显示横线，即便是做了单元融合也是建议设置为0为零不显示基本操作7 7表页管理表页管理       在设置如资产负债表等月报表可使用多表页管理可按月设置表页       表页汇总可实现全部或部分表页的简单汇总       一个报表不论有多少表页，只能有一套公式。

       使用多表页管理时，若表页计算完成，建议锁定表页基本操作8 8       可直接在公式编辑栏录入公式，也可使用公式向导，注意录入公式后，一点要点击绿色对勾，否则不会回填、保管公式定义定义取数公式定义取数公式9 9公式取数参数公式取数参数只有设置ACCTEXT此类按日取数的公式时才有效若公式中也设置了开始、结束期间，则以公式为准公式定义1010批量填充批量填充其他功能1111其他功能舍位平衡舍位平衡       在将报表进行外报时，根据统计的需要，报出金额的单位通常是万元，而在日常的业务处理中，金额一般都是元，所以需要有一个换算的处理过程舍位平衡则是用户解决这样需求定义完舍位平衡公式后，再点击舍位平衡才是实现报表转换如资产负债表中，资产总计=现金+银行存款+应收账款，平衡等式可设为现金=资产总计—银行存款—应收账款 1212报表重算报表重算可对所有报表自由组合，建立多个报表重算方案重算方案前请关闭方案包含的所有报表若报表是打开的，不会即时更新重算结果，待下一次打开报表才会更新其他功能1313目 录总账报表现金流量表现金管理财务分析工资管理固定资产应收〔应付）1414目 录总账报表现金流量表现金管理财务分析工资管理固定资产应收〔应付）1515基本概念基本概念 现金流量表是以现金的流入与流出及其净流量等情况，反映企业一定时期的经营活动、投资活动及筹资活动等产生的现金流量的报表。

通过这张报表可以了解企业某一特定会计期间内有关现金流动的信息，以及这些现金来源于何处，又用于何处通过将权责发生制基础下的净利润转换为收付实现制基础下的现金收入，反映现金的增减变动及流动情况，并以此说明企业资产、负债、所有者权益变动对现金的影响，从现金的角度来说明企业的财务状况，反映企业一定期间内的偿债能力、获利能力1616 1、现金：可立即用于支付的货币 A、手中持有的现钞 B、存入银行的存款 C、银行汇票、银行本票、银行支票 2、现金等价物：是指企业持有的期限短、流动强、易于转换为已知金额、价值变动风险很小的投资 （具体来说，一般是指企业拥有的原定期限等于或短于三个月的短期投资，可包括在证券市场上流通的短期债券投资等基本概念基本概念1717现金流量的内容现金流量的内容Ø 经营活动产生的现金流量Ø 投资活动产生的现金流量Ø 筹资活动产生的现金流量Ø 汇率变动产生是现金流量1818现金流量的编制方法现金流量的编制方法Ø直接法〔直接将权责发生制的业务转换为收付实现制）Ø Ø 工作底稿法Ø T形账户法(目前K3系统采用)Ø 间接法〔将净利润调节为经营活动现金流量）1919现金流量表系统应用流程现金流量表系统应用流程指定报表时间指定报表时间指定现金及现指定现金及现金等价物科目金等价物科目新建报表方案新建报表方案报表项目维护报表项目维护(指指明细项目的增加、明细项目的增加、修改、删除修改、删除)提取凭证〔系提取凭证〔系统自动）统自动）T型账户〔进行型账户〔进行主表项目指定）主表项目指定）附表二〔进行附附表二〔进行附表项目指定）表项目指定）编制补充资料〔编制补充资料〔报表项目中录入报表项目中录入锁定值）锁定值）报表输出报表输出2020T T形账户法形账户法直接法直接法-T形账户法的编制原形账户法的编制原理理 现金流量表的编制采用了拆分所有现金类科目凭证的方法，将所有的有现金类科目的凭证拆分(拆分规则可以自定义)为一对一的关系，从现金类科目的T形账户中可按照核算项目、下级科目展开，可以查看所有的此类凭证，直接判断现金的流动所属的类别。

在确定了现金流动所属的类别之后就可以产生报表 2121产品演示及讲解产品演示及讲解“借方〞表示被拆分的凭证的借方有现金及现金等价物科目“贷方〞表示被拆分的凭证的贷方有现金及现金等价物科目“对方科目〞表示就上述两科目的对方科目而言的现金类〞表示上述“借方”、“贷方” 现金及现金等价物科目的对方科目如仍是现金类科目，则无需指定现金流量如：企业从银行提取现金，是企业现金存放形式的转换非现金类” 表示上述“借方”、“贷方” 现金及现金等价物科目的对方科目如是非现金类科目，则必须指定现金流量所以，T型账户左右两边的“现金类〞汇总金额应相等；T型账户左右两边的“非现金类〞汇总金额之差为现金及现金等价物净增加额2222 经营活动的现金流量=净利润-影响利润但不影响经营活动的现金流量的金额+不影响利润但影响经营活动现金流量的金额注：1、T型账户中是否全部指定完主表项目，若漏指，则会导致续编附表不正确；2、请注意核对如下勾稽关系是否成立：附表中“所有科目金额合计〞栏＋报表“净利润〞栏=主表“经营活动产生现金净额〞栏，若以上钩稽关系不成立，续编附表会出错 ）附表二的取数原理附表二的取数原理2323净利润的计算净利润的计算2424产品演示产品演示。