内审员审核活动步骤.docx

uuujuf.55top.con\好好学耳天天也上中国3000万经理人首选培训网站内审员审核活动步骤6.1总则本章为作为审核方案一部分的审核活动的策划与实施提供了指南图2给出了典型审核 活动的概述本章的适用程度取决于特定审核的范围和复杂程度以及审核结论的预期用途审核的启动(6.2)——指定审核组长——确定审核目的、范围和准则——确定审核的可行性 选择审核组——与受审核方建立初步联系文件评审的实施(6.3)——评审相关管理体系文件，包括记录； 并确定其针对审核准则的适宜性和充分性现场审核的准备(6.4)-编制审核计划-审核组工作分配-准备工作文件现场审核的实施(6.5)•举行首次会议在审核中进行沟通•向导和观察员的作用和职责收集和验证信息•形成审核发现准备审核结论审核报告的编制、批准和分发(6.6)中国3000万经理人首选培训网站编制审核报告批准和分发审核报告审核的完成(6.7)审核后续活动的实施(6.8)注：虚线表示审核后续活动通常不视为审核的一部分.图2—典型审核活动的概述6.2审核的启动6.2.1指定审核组长负责管理审核方案的人员应当为特定的审核指定审核组长在进行联合审核时，各审核组织在审核开始前就各自的职责特别是审核组长的权限达成 一致，这一点非常重要。

6.2.2确定审核目的、范围和准则在审核方案总体目的内，一次具体的审核应当基于形成文件的目的、范围和准则审核目的确定审核要完成的事项，可包括：a) 确定受审核方管理体系或其一部分与审核准则的符合程度；b) 评价管理体系确保满足法律法规和合同要求的能力；c) 评价管理体系实现规定目标的有效性；d) 识别管理体系潜在的改进方面审核范围描述了审核的内容和界限，例如：实际位置，组织单元，受审核的活动和过程 以及审核所覆盖的时期审核准则用作确定符合性的依据，可以包括所适用的方针、程序、标准、法律法规、管 理体系要求、合同要求或行业规范审核目的应当由审核委托方确定，审核范围和准则应当由审核委托方和审核组长根据审 核方案程序确定审核目的、范围和准则的任何变化应当征得原各方同意当实施结合审核时，重要的是审核组长确保审核目的、范围和准则适合于结合审核的性 质6.2.3确定审核的可行性应当确定审核的可行性，同时考虑诸如下列因素的可获得性：——策划审核所需的充分和适当的信息，I... _ ujujuj+55匕’P好好学习天天也上. 中国3000万经理人首选培训网站~——受审核方的充分合作，——充分的时间和资源。

当审核不可行时，应当在与受审核方协商后向审核委托方建议替代方案6.2.4选择审核组当已明确审核可行时，应当选择审核组，同时考虑实现审核目的所需的能力当只有一 名审核员时，审核员应承担审核组长全部适用的职责第7章包含了确定所需能力的指南， 并描述了评价审核员的过程当决定审核组的规模和组成时，应当考虑下列因素：a) 审核目的、范围、准则以及预计的审核时间；b) 是否结合审核或联合审核；c) 为达到审核目的，审核组所需的整体能力；d) 适用时，法律法规、合同和认证认可的要求；e) 确保审核组独立于受审核的活动并避免利益冲突；f) 审核组成员与受审核方的有效协作能力以及审核组成员之间共同工作的能力；g) 审核所用语言以及对受审核方社会和文化特点的理解，这些方面可以通过审核员 自身的技能或技术专家的支持予以解决保证审核组整体能力的过程应当包括下列步骤：——识别为达到审核目的所需的知识和技能；——选择审核组成员以使审核组具备所有必要的知识和技能若审核组中的审核员没有完全具备审核所需的知识和技能，可通过技术专家予以满足 技术专家应当在审核员的指导下进行工作审核组可以包括实习审核员，但实习审核员不应当在没有指导或帮助的情况下进行审核。

在第4章所描述的审核原则的基础上，审核委托方和受审核方均可依据合理的理由申请 更换审核组的具体成员合理的理由包括利益冲突(例如：审核组成员是受审核方的前雇员 或曾经向受审核方提供过咨询服务)和以前缺乏职业道德的行为等这些理由应当与审核组 长和管理审核方案的人员沟通，在决定更换审核组成员之前，他们应当与审核委托方和受审 核方一起解决有关问题6.2.5与受审核方的初始接触与受审核方就审核的事宜建立初步联系可以是正式或非正式的，但应当由负责管理审 核方案的人员或审核组长进行初步联系的目的是：a) 与受审核方的代表建立沟通渠道；b) 确认实施审核的权限；c) 提供有关建议的时间安排和审核组组成的信息；d) 要求获得相关文件，包括记录；e) 确定适用的现场安全规则；f） 对审核做出安排；g） 就观察员的参与和审核组向导的需求达成一致意见6.3文件评审在现场审核前应当评审受审核方的文件，以确定文件所述的体系与审核准则的符合性 文件可包括管理体系的相关文件和记录及以前的审核报告评审应当考虑组织的规模、性质 和复杂程度以及审核的目的和范围在有些情况下，如果不影响审核实施的有效性，文件评 审可以推迟至现场审核开始。

在其他情况下，为获得对可获得信息的适当了解，可以进行现 场初访如果发现文件不使用、不充分，审核组长应当通知审核委托方和负责管理审核方案的 人员以及受审核方应当决定审核是否继续进行或暂停直至有关文件的问题得到解决6.4现场审核的准备6.4.1编制审核计划审核组长应当编制一份审核计划，为审核委托方、审核组和受审核方之间就审核的实 施达成一致提供依据审核计划应当便于审核活动的日程安排和协调审核计划的详细程度应当反映审核的范围和复杂程度例如对于初次审核和监督审核 以及内部和外部审核，内容的详细程度可以有所不同审核计划应当有充分的灵活性，以允 许更改，例如随着现场审核活动的进展，审核范围的更改可能是必要的审核计划应当包括：a） 审核目的；b） 审核准则和引用文件；c） 审核范围，包括确定受审核的组织单元和职能的单元及过程；d） 进行现场审核活动的日期和地点；e） 现场审核活动预期的时间和期限，包括与受审核方管理层的会议及审核组会议；f） 审核组成员和向导的作用和职责；g） 向审核的关键区域配置适当的资源适当时，审核计划还应当包括：h） 确定受审核方的代表；i） 当审核工作和审核报告所用语言与审核员和（或）受审核方的语言不同时，审核 工作和审核报告所用的语言；j） 审核报告的主题；k） 后勤安排（交通、现场设施等）；l） 保密事宜；m） 审核后续活动。

在现场审核活动开始前，审核计划应当经审核委托方评审和接受，并提交给受审核方受审核方的任何异议应当在审核组长、受审核方和审核委托方之间予以解决任何经 修改的审核计划应当应单在继续审核前征得各方的同意6.4.2审核组工作分配审核组长应当与审核组协商，将具体的过程、职能、场所、区域或活动的审核职责分 配给审核组每位成员审核组工作的分配应当考虑审核员的独立性和能力的需要、资源的有 效利用以及审核员、实习审核员和技术专家的不同作用和职责为确保实现审核目的，可随 着审核的进展调整所分配的工作6.4.3准备工作文件审核组成员应当评审与其所承担的审核工作有关的信息，并准备必要的工作文件，用 于审核过程的参考和记录这些工作文件可以包括：——检查表和审核抽样计划；——记录信息（例如：支持性证据，审核发现和会议的记录）的表格检查表和表格的使用不应当限制审核活动的内容，审核活动的内容可随着审核中收集 信息的结果而发生变化工作文件，包括其使用后形成的记录，应至少保存到审核结束关于审核完成后文件 的保存见6.7条款审核组成员在任何时候都应当妥善保管涉及保密或知识产权信息的工作 文件6.5现场审核的实施6.5.1举行首次会议应当与受审核方管理层，或者（适当时）与受审核的职能或过程的负责人召开首次会议。

首次会议的目的是：a） 确认审核计划；b） 简要介绍审核活动如何实施；c） 确认沟通渠道；d） 向受审方提供询问的机会实用帮助----首次会议在许多情况下，例如小型组织中的内部审核，首次会议可简单地包括对即将实施的审核的沟通 和对审核性质的解释对于其他审核情况，会议应当是正式的，并保存出席人员的记录会议应当由审核组长主持适 当时，首次会议应当包括以下内容：a） 介绍与会者，包括概述其职责；b） 确认审核目的，范围和准则；c） 与受审核方确认审核日程以及相关的其他安排，例如：末次会议的日期和时间，审核组和受 审核方管理层之间的中间会议以及任何新的变动d） 实施审核所用的方法和程序，包括告知受审核方审核证据只是基于可获得的信息样本，因此， 在审核中存在不确定因素e） 确认审核组和受审核方之间的正式沟通渠道；f） 确认审核所使用的语言；g） 确认在审核中将及时向受审核方通报审核进展情况；h） 确认已具备审核组所需的资源和设施；i） 确认有关保密事宜；j） 确认审核组工作时的安全事项、应急和安全程序；k） 确认向导的安排、作用和身份；l） 报告的方法，包括不符合的分级；m） 有关审核可能被终止的条件的信息；n） 对于审核的实施或结论的申诉系统的信息。

6.5.2审核中的沟通根据审核的范围和复杂程度，在审核中可能有必要对审核组内部以及审核组与受审核 方之间的沟通作出正式安排审核组应当定期讨论以交换信息，评定审核进展情况，以及需要时重新分派审核组成 员的工作在审核中，适当时，审核组长应当定期向受审核方和审核委托方通报审核进展及相关 情况在审核中收集的证据显示有即将发生的和重大的风险（如安全、环境、质量方面）可 能时，应当立即报告受审核方，适当时向审核委托方报告对于超出审核范围之外的引起关 注的问题，应当指出并向审核组长报告，可能时，向审核委托方和受审核方通报当获得的审核证据表明不能达到审核目的时，审核组长应当向审核委托方和受审核方 报告理由以确定适当的措施这样的措施可以包括重新确认或修改审核计划、改变审核目的、 审核范围或终止审核随着现场审核的进展，若出现需要改变审核范围的任何情况，应当经审核委托方和（适 当时）受审核方的评审和批准6.5.3向导和观察员的作用和职责向导和观察员可以与审核组随行，但不是审核组成员，不应当影响或干扰审核的实施受审核方指派的向导应当协助审核组并且根据审核组长的要求行动他们的职责可包 括：a） 建立联系并安排面谈时间；b） 安排对场所或组织的特定部分的访问；c） 确保审核组成员了解和遵守有关场所的安全规则和安全程序；d） 代表受审核方对审核进行见证；e） 在收集信息的过程中，作出澄清或提供帮助。

6.5.4信息的收集和验证在审核中，与审核目的、范围和准则有关的信息，包括与职能、活动和过程间接口有关审核证据对照审核准则进行评价IuuujLU.55bop.con\ 好好学耳天天也上中国3000万经理人首选培训网站 的信息，应当通过适当的抽样进行收集并验证只有可证实的信息方可作为审核证据审核证据应当予以记录审核证据基于可获得的信息样本因此，在审核中存在不确定因素，依据审核结论采取 措施的人员应当意识到这种不确定性图3提供了从收集信息到得出审核结论的过程概述图3从收集信息到得出审核结论的过程概述收集信息的方法包括: 面谈；对活动的观察;——文件评审。