供应商对账管理管理办法.docx

供应商对账管理制度一、 目的为了规范供应商对账，高效有序的进行财务对账工作二、 适用范围凡与本公司发生业务关系并签订供销合同的供货商三、 定义：1、 账期：指供应商供货后，到给供应商对账的时间，每月至少应与供应商进行 一次对账2、 对账节点：与供应商签订的有效合同中规定的对账周期为对账节点对账初 核工作由采购部完成，要求供应商将对账单寄出或用其他方式送达我公司，对 账单列明从对账周期中所有采购明细及应付款金额采购部收到供应商的对账 单，就在账期供货的品种、名称、规格、数量、单价、金额等，对照相应手续 齐全的进货单、验收入库单、合同、发票进行逐一单据核对，如有差异，应立 即查明原因3、 审核节点：从对账时间结束的第二个工作日开始的3个工作日内为审核时间； 审核时间是财务部对供应商单据的进一步核实过程对账单经双方确认无误后， 供应商在对账单上签字或加盖公章4、 付款节点：从审核时间结束的第二个工作日开始的3个工作日内为付款时间， 是向通过对账、审核的供应商进行付款的时间付款时，采购部填写“工作呈 批单”并附进货单、验收入库单等原始单据，按审批流程经相关负责人进行付 款审批原则上一律采用银行转账的方式付款，特殊情况供应商委托工作人员 前来我司收款时，必须出示供应商的介绍信、收款委托书及身份证原件，经我 公司核对无误后，方可收取现金或票据。

四、 职责1、 财务部负责对账工作的执行与监督2、 采购部负责供应商与财务相关问题的协调与沟通五、内容1、 账款审核及记录，当所购物资入库后，采购人员在进货单注明是否付款的情 况，仓管员将手续齐全的进货单、验收入库单等原始单据上交到财务部，财务 部在收到单据的当天核对完毕，核对内容包括物资请购单、订购单、送货单、 验收入库单等，所有单据核对无误后，记录应付账款2、 送货单与验收入库单上的任何数据不得涂改或添加，对于确实由于送货变动 需要改动的，必须要有本公司仓库负责人及验货人签字确认方能生效3、 供应商需及时把退货单带来冲账，当月提交的退货单当月扣除对于退单货 处理产生的相关问题确需协商解决的，须报总经理批准，否则将依据退货单扣 除4、 在对账过程中，如有发现对账单据有重复对账且证据确凿，收回重复对账的 单据，此对账期不予对账，并上报总经理5、 对账单确认无误后，供应商在对账单上签字，可带走对账单复印件对账单 据应妥善保管，若供应商将对账单据丢失，由此引起的后果由供应商负责6、 合同到期在对账期前，供应商应事前预约对账，由采购部协调对账日期7、 严格按账期对账，对于已定的对账日期，逾期未来对账的，则顺延至下一对 账期。

供应商对账时应把单据找齐，送货单据超前或滞后不予对账8、 本制度经总经办批准后自发布之日起执行附：供货商对账流程执行部门:采购部协助部门：仓储物流部、财务部供应商根据采部，仓储物流部仓储物流部对 照物资请购单、 进货单，根据供 货商实际送货无误进货单加盖已 收货章返供货商， 验收入库单一联采 购部保存，一联仓采购部根据各供 货商对账期，通 知各供货商提供 单据对账采购部根据进 货单、验收入库 单初核对账单， 签字后交财务 复核■=>对账金额有差异，联 系供应商查明原因对账无误，告之供应 商并得到对方确认。