2024年年福建省投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力过关检测试卷B卷附答案.docx

2024年年福建省投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力过关检测试卷B卷附答案一单选题(共80题)1、根据《上市公司收购管理办法》，下列关于要约收购的说法正确的有（　　）[2016年9月真题]A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】 C2、甲公司发行面值为100元的优先股100万份，甲公司能自主决定是否派发股息，当期末未派发的股息不会累积到下一期该优先股有一项强制转股条款，该金融工具属于（　　）A.金融负债B.衍生金融工具C.金融资产D.权益工具E.复合金融工具【答案】 D3、根据《注册制下首次公开发行股票网下投资者管理规则》，网下投资者在科创板、创业板首发股票网下询价和配售业务中，超资产规模申购的，中国证券业协会可对其采取（　　）措施A.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、ⅤC.Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 D4、根据《银行间债券市场非金融企业资产支持票据指引》，企业发行银行间债券市场非金融企业资产支持票据应当披露的信息包括（　　）[2016年5月真题]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ【答案】 A5、根据《全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程》，下列说法中，正确的是（ ）。

A.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，如发行人单纯变动信用评级机构，无需在向中国人民银行报送备案文件时进行书面报告以及说明原因B.以协议承销方式发行金融债券的，发行人应与承销团成员签订承销主协议C.金融债券以招标承销方式发行的，主承销商应提交尽职调查报告D.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，发行人应在本次或每期债券发行前5个工作日，按相关要求将有关文件报中国人民银行备案，并提交《金融债券备案登记表》【答案】 D6、甲公司2015年度归属于普通股股东的净利润为4000万元，发行在外的普通股加权平均数为1500万股，甲公司股票当年平均市场价格为每股40元2015年3月1日发行在外的认股权证为500万股，行权日为2016年4月1日，按规定每份认股权证可按36元的价格认购甲公司1股股票甲公司2015年度稀释每股收益为（）元／股A.2.58B.2.59C.2.57D.2.56【答案】 B7、某公司由以批发销售为主转为以零售为主的经营方式，应收账款周转率明显提高，这（ ）A.表明公司应收账款管理水平发生了突破性改变B.不能表明公司应收账款管理水平发生了突破性改变C.表明公司销售收入增加D.表明公司保守速动比率提高【答案】 B8、关于非货币性资产交换，下列说法中错误的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅳ、Ⅴ【答案】 D9、下列关于政府和社会资本合作（PPP）项目专项债券的说法，正确的有（ ）A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 D10、下列各项中，同时引起资产和所有者权益发生增减变化的有（ ）A.Ⅱ、ⅣB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 A11、关于上交所科创板上市委委员的任职条件、聘任程序以及解聘情形等，下列说法正确的是（　　）A.Ⅰ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、ⅣD.Ⅱ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 C12、证券公司公开发行债券的，发行人应在募集说明书及其摘要披露后( )日内，将正式印刷的募集说明书报送相关机构A.5B.80C.10D.15【答案】 C13、根据《创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》，关于交易所或中国证监会应中止相应发行上市审核程序或发行注册程序，以下说法正确的是（　　）A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 A14、在非上市公众公司的收购，以下哪些属于信息披露义务人?（　　）A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 B15、2015年上市公司符合公开发行证券的条件，2016年5月进行重大资产重组，重组没有导致实际控制人发生变化，则2017年6月，以下事项对该上市公司不构成障碍的有（）。

A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 C16、以下关于投资价值研究报告的说法正确的有（　　）A.分销商可向询价对象提供B.主承销商可在自己网站上披露C.由主承销商及承销团其他成员的证券分析师独立撰写并署名D.由证券分析师和保荐代表人共同署名【答案】 C17、以下哪些属于证监会的监管措施 （ ）[2015年11月真题]A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 D18、甲企业于2012年1月1日发行2000万美元债券，票面利率5％，为期3年，年初付息2012年1月1日开始构建固定资产，2013年6月30日构建完毕2012年1月1日汇率6．30，2012年12月31日汇率6．29，2013年1月1日汇率6．28，2013年6月30日汇率6．18，则以下说法正确的有（　　）A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】 B19、关于土地使用权，以下正确的是（　　）A.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】 D20、根据《上市公司信息披露管理办法》及相关规定，下列哪些内容应同时记载于年度报告和中期报告 （ ） A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 A21、某投资者通过国有股行政划转方式拥有上市公司18%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。

A.Ⅱ、ⅢB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 D22、根据《上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法》（2017年修订），公众投资者可以认购及交易在上交所上市的下列（）债券A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 B23、根据《上市公司信息披露管理办法》及相关规定，下列哪些内容应同时记载于年度报告和中期报告？( ) A.Ⅰ,ⅡB.Ⅰ,ⅢC.Ⅱ,IV,ⅤD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ【答案】 B24、下列属于会计政策变更的有（　　）A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 B25、某非境外上市红筹企业申请首次公开发行股票并在科创板上市，下列说法正确的有()A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 D26、根据《关于外国投资者并购境内企业的规定》，外国投资者以境外公司的股权并购境内公司所涉及的股权，下列说法错误的有（　　）[2016年5月真题]A.Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 A27、根据《上市公司证券发行管理办法》及《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》，关于发行价格的说法正确的是（）A.ⅠB.Ⅰ、ⅡC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、ⅣE.Ⅳ、Ⅴ【答案】 A28、创业板上市公司首次公开发行股票的，若中国证监会作出不予注册决定的，自决定作出之日起（　　）后，发行人可以再次提出公开发行股票并上市申请。

A.1个月B.3个月C.2个月D.6个月【答案】 D29、下列关于固定资产减值的表述中，符合会计准则规定的是（ ）A.预计固定资产未来现金流量应当考虑与所得税收付相关的现金流量B.固定资产的公允价值减去处置费用后的净额高于其账面价值，但预计未来现金流量现值低于其账面价值的，应当计提减值C.在确定固定资产未来现金流量现值时，应当考虑将来可能发生与改良有关的预计现金流量的影响D.单项固定资产本身的可收回金额难以有效估计的，应当以其所在的资产组为基础确定可收回金额【答案】 D30、2013年，甲公司应收乙公司货款125万元（未计提坏账准备），由于乙公司发生财务困难，双方于2013年12月31日进行债务重组，甲公司同意债务延期2年，免除债务25万元，利息按年支付，利率5％（与实际利率相同），同时约定：债务重组后，如乙公司第2年（2015）有盈利，则额外支付甲公司2万元本次重组谈判，甲公司发生律师费用1万元预计2015年乙公司很可能盈利，则说法正确的有（ ）A.Ⅰ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 A31、证券市场线、资本资产定价模型表明，任何证券或证券组合的期望收益率为（）的函数。

A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】 C32、关于非货币性资产交换的内容，下列各项表述中错误的是（　　）A.对于换入资产，企业应当在换入资产符合资产定义并满足资产确认条件时予以确认B.对于换出资产，企业应当在换出资产满足资产终止确认条件时终止确认C.换入资产的未来现金流量在风险、时间分布或金额方面与换出资产显著不同，则该非货币性资产交换具有商业实质D.换入资产尚未满足资产确认条件，换出资产满足终止确认条件的，资产负债表日不应终止确认换出资产【答案】 D33、关于挂牌公司重大资产重组进程终止，表述正确的有（）A.ⅠB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅳ【答案】 D34、某企业2012年3月1日发行2．4亿股，增资后总股本为3．6亿股，7月1日通过决议未来1年以5．5元／股回购8000万股，7～12月市场均价为5元当年度净利润4．8亿元，无其他事项，则以下关于基本每股收益和稀释后每股收益的说法正确的是（　　）A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ。