沙盘模拟财务报告.docx

财务分析在此次沙盘模拟中，我们组利用现有的流动资产、固定资产致力 于广告投入来抢得订单、扩大生产规模以实现与市场需求的均衡性， 最终实现企业效益最大化同时在此次沙盘模拟中出现了一些值得我 们注意与反思的问题，一方面是财务预算与实际财务支出之间的差异 性，如何防止资金不在运作过程中中断而又实现资金使用效率最大 化，另一方面，财务的管理绝对不是企业的配角，财务需对整体流程 资金的使用明细安排做出规划，根据实际的运作进行调整，有效的控 制资金使用率最大化例如，在第六年的时候，我们的流动资金已经 无法偿还前期所贷的短期贷款，只能开始贷高利贷已解决当前的问 题在这六年运作中，其具体的问题分析如下：第一年运作前，我们做了一份现金预算表，就预算表来看，相对 于竞争对手，市场、广告、生产线的投入是比较保守的，只有必要的 投入以及与市场需求同步的支出在实际运作过程中按照前期所做的 预算而来，广告投入5M,市场准入投放4M,综合管理费合计21M. 第一年的销售收入并不乐观，只拿到了一个订单，销售收入扣除直接 成本后所得的毛利是8M第二年在第一年的基础上做出了相应的调整，首先根据市场的需求 广告投入了 14M,再者，为了企业流动资金充盈，更好的扩大生产规 模，在第二年前期申请了 40M的短期贷款，60M的长期贷款，在第 二年新生产线投入了 16M，产品研发投入了 7M,但从总体的规划上来 分析，资金的利用率未达到最大化，整个财务的支出与收入处在一个 被动的状态，与各个部门的相互独立，配合不默契。

其具体情况如下： 在前两年净利润负的情况下，第三年我们改变了保守的策略，一方面 体现在参加订货会使用了 20M,虽然第一期就要偿还短期贷款，但不 会出现资金的中断，同时也成功地拿到了5个订单，销售收入达到 108M，同时净利润由负变正，应收款分别可在2、3、4账期收回在第三年运行情况良好的下，第四年出现明显下滑，第一，广告 费用支出不合理，在第四年流动资金紧张下，在市场情况下，我们错 误的估计了竞争对手在广告上的投入，广告投入27M，且集中投在区 域和亚洲市场，虽然在未来趋势上显示Pl、P2在这两个市场需求量 呈增长趋势且单价也有所上升在第四年运营不景气的情况下，第五年一开始就出现了资金短缺 前期所贷的长期贷款、短期贷款集中在第一季度偿还，我们只能用应 收账款贴现进行平衡我们分别在第一季度、第三季度、第四季度进 行贴现，同时短期贷款、长期贷款已达到最大额同时，订单数的增 加要求扩大生产规模，新生产线在第五年共投入了 49M，同时为了满 足需求，提高企业的诚信度，又采取向其他企业购买产品的方式，在 年末，相对于前一年来说，净利润有显著提高第六年，不改在广告上的投入，共19M，共拿到190M的销售收 入，所有的生产线已经铺好,30M购买了小厂房，资产总计达到238M, 所有者权益显著提高。

以下是各年利润具体情况表:项目算符第一年第二年第三年第四年第五年第六年销售收入203210876120190直接成本81340375798毛利121968396392综合费用213338372833折旧前利润—-9-143023559折旧-402576支付利息前利润-13-1428-32853财务支 出/收 入+/-4412171211其他支 出/收 入+/-00002010税前利-17-1819-20-432润所得税-000009净利润=-17-1819-20-423从整体出发，流动资产是企业不可或缺的一部分，在此次沙盘中 主要包括现金、应收款、在制品、成品、原料，在资产流动过程中会 出现一些问题与风险，如应收账款的无法收回，在最后结算下，在制 品、成品、原材料的剩余，无法实现最优在于固定资产对比下，流 动资产存在一些不确定因素，如下图所示：现金□现金流动僵产□流动资产再着从最直接的所有者权益出发，这是资产扣除负债所有者享有 的剩余价值是所有者在企业中享有的经济利益是企业经营状况最 直接的体现，如表所示，在最初的年度企业运行状况良好，是收益的, 在第三、四年间运行混乱、资产支配不合理，所有者权益大大下滑， 在策略的调整后，由于年限的限制，最终所有者权益没能达到理想状 态，第六年所有者权益合计69M.所有者权益回顾ERP沙盘模拟实验过程，我深刻感受到财务数据与企业业 务的直接相关性，在操作过程中要时刻保持谨慎小心的态度，对试验 中的每一笔操作都了之于心，并能根据财务分析数据分析给大家并及 时做出预算。

另外，团队协作和职责定位很重要各个职能环环相扣, 只有每个角色都各司其职，才使得整体的发挥最大作为财务总监，就是要管理好企业的融资和财务核算，以及把握 好企业经营过程中的财务支出和风险在此次沙盘模拟实践中，我们巩固了知识、取得了进步真心感谢团队成员的协作、感谢老师的指。