【学校(大学)预算管理操作规程】加强预算管理.docx

学校(大学)预算管理操作规程】加强预算管理学校(大学)预算管理操作规程 根据自治区有关规定结合学校实际，制定小编校预算管理操作规程 一、预算制定 按时间顺序编制预算，共分“一上”、“二上”和校内预算三项工作 (一)预算建议数(一上)得编制 根据自治区教育厅预算编制工作部署制定工作筹划，包括向各有关部门征询有关基本数字：①由人事处、老干处提供教职工基本数字，包括在职职工人数、离退休人数及引进人才数和增资概况；②由教务处、研究生处、成人教育学院、学生处提供学生基本数字，包括目前在校生人数、筹划招生人数及预计毕业人数；③由图书馆、后勤管理处提供有关国有资产基本数字，包括列入政府采购得项目、数额；④由计财处汇总各部门上报经费预算收支筹划等，根据上述基本数字填列基础信息表，计算填列其他有关预算报表一上”得主要内容有： 1、收入预算表 收入预算主要包括三部分：财政拨款（补助）、事业收入和其他收入 (1)财政拨款（补助）：财政拨款含经费拨款和预算内投资两部分经费拨款根据学生数、生均定额标准和有关专项拨款筹划计算编制，预算内投资根据当年筹划部门下达得基建预算拨款数填列。

(2)事业收入：包括学费等教育事业收入教育事业收入根据学费、住宿费收费标准及学生人数计算，考虑学生欠费及国家助学贷款等情况适当折算 (3)其他收入：一般根据上年执行情况结合本年度变动因素测算编制 2、支出预算表 支出预算概括分为人员支出、日常公用支出、对个人和家庭得补助支出和专项支出四部分 (1)人员支出：按人均标准与教职工人数测算编制，同时要考虑增资情况得影响 (2)日常公用支出：参照各部门上报得支出预算数，同时考虑本年度改革和发展得重大影响因素，按一定标准计算确定 (3)对个人和家庭得补助支出：与人员支出得编制方式类同，其中“三项基金”按规定基数、比例提取，具体分配项目和标准按学校有关规定执行 (4)专项支出：根据校办、教务处、图书馆、后勤管理处等部门提供得预算筹划结合专项收入来源情况适当调整确定，其中列入政府采购得项目要单列 3、其他报表均由上述收入、支出预算数分析计算编制 4、编制“一上”预算建议说明书，内容涉及：学校基本情况；上年预算执行情况分析；专项经费(专项支出)项目汇报，包括申报项目得名称、理由、项目概算、资金来源、预计实施期限(需要跨年度得应作说明)、预计目标效益、项目负责人与组织实施措施等；其他需要说明得事项。

一上”编制完成后提交党委常委会审议通过后，行文上报 (二)正式年度预算(二上)得编制 根据自治区财政厅下达得“一下”预算控制数，特别是财政拨款得变动情况，对“一上”得相关收支项目进行调整；支出数则按“二上”收入数重新分配、确定二上”编制完成后提交党委常委会审议通过后，行文上报 (三)校内预算编制 “二上”报出后，校内预算收支规模已基本定局，需要确定得是：①确定新得一年切块经费总量和具体标准，确定当年得基建投资筹划和专项修购筹划，由分管校领导协调经费主管部门对切块经费进行二次分配，计财处据以调整当年部门包干经费；②向人事处征询最新教职工基本数字，作为人员经费和部门包干经费计算依据③计财处根据全年预算执行情况分析清理出应结转下年使用得部门经费和专项经费④各专项经费管理部门将当年经费预算报分管校领导汇总审签后反馈计财处根据上述数据，计财处编制收入预算表、支出预算表、部门经费分配表和基建收支预算表 1、收入预算表 包括财政补助收入、事业收入、其它收入及基建拨款，按“二上”得计算口径核定本年可用资金得总量 2、支出预算表 在本年可用资金范围内，按教育事业支出(含部门上年包干经费结余)、结转自筹基建顺序编制支出预算表，其中教育事业支出以国家预算支出科目顺序，首先考虑人员经费支出预算，人员经费按人均标准与预算人数计算，不适合套用标准得，可采用上年执行数；公用经费按已落实得预算数分别填入相应支出栏目；结转自筹基建数按已落实交付使用得和需预付工程款得基建项目逐项填列。

3、部门经费分配预算表 本表主要反映归口管理部门所归集得日常公务费和专项经费，公用经费按部门列示有利于落实责任，便于检查和分析，数据均源自支出预算表 4、基建收支预算表 由本年基建预算拨款、自筹基建拨款及银行贷款总体规模确定当年基建投资筹划，当年基建投资筹划分续建工程和新建工程两部分分别列示，由后勤管理处提出建议数报分管校领导和 4Word版本。