《精编》进出口单证实训教程材料报告 教育.docx

本文格式为Word版，下载可任意编辑，页眉双击删除即可《精编》进出口单证实训教程 材料报告 教育 进出口单证明训教程 本章主要内容 一 信誉证简介二 信誉证审证要点三 信誉证审证练习 一 信誉证简介 信誉证 LetterofCredit 是银行做出的有条件的付款承诺 它是开证银行依据申请人 进口商 的要求和指示做出的在满足信誉证要求和提交信誉证规定的单据的条件下 向第三者 受益人 出口商 开立的承诺在肯定期限内支付肯定金额的书面文件 UCP600 明确规定 信誉证方式下 各有关当事人处理的只是单据 而不是单据所涉及的货物 服务或其他行为 信誉证业务遵循严格的 单单一致 单证一致 的原则 1 信誉证业务的当事人 跟单信誉证涉及的主要当事人有四个 开证申请人 aplicant 开证行 issuingbank 通知行 advisingbank notifyingbank 和受益人 beneficiary 除基本当事人外 信誉证通常还需要议付行 negotiatingbank 付款行 payingbank 保兑行 confirmingbank 偿付行 reimbursingbank 等当事人的协作和协作 2 跟单信誉证的业务流程 3 SWIFTSWIFT SocietyforWorldwideInterbankFinancialTelecommunication 环球同业银行金融电讯会 是国际银行同业间的国际合作组织 成立于1973年 目前全球大多数国家大多数银行已使用SWIFT系统 SWIFT的使用 使银行的结算提供了安全 可靠 快捷 标准化 自动化的通讯业务 从而大大提高了银行的结算速度 目前信誉证的格式主要都是用SWIFT电文 对于SWIFT电文 SWIFT组织有着统一的要求和格式 SWIFT电文表示方法 项目表示方式 SWIFT信誉证由若干个项目组成 如 59BENEFICIARY 受益人 就是一个项目 59是项目的 可以是两位数字表示 也可以两位数字加上字母来表示 如51aAPPLICANT 申请人 不同的 表示不同的含义 日期表示方式 SWIFT电文的日期表示为 YYMMDD 年月日 如 1999年5月12日 表示为 990512 货币表示方式 澳大利亚元 AUD 加拿大元 CAD 人民币元 CNY 港币 HKD 美元 USD 日元 JPY 挪威克朗 NOK 英镑 GBP 瑞典克朗 SEK 韩国元 KRW 丹麦克朗 DKK 欧元 EUR 2021年1月1日正式启用 奥地利元 ATS 比利时法郎 BEF 德国马克 DEM 法国法郎 FRF 芬兰马克 FIM 意大利里拉 ITL 荷兰盾 NLG 目前 欧元区共包括17个国家 它们分别是 奥地利 比利时 德国 法国 芬兰 爱尔兰 意大利 卢森堡 荷兰 葡萄牙 西班牙 希腊 2021年1月1日 斯洛文尼亚 2021年1月1日 塞浦路斯 2021年1月1日 马耳他 2021年1月1日 斯洛伐克 2021年1月1日 爱沙尼亚 2021年1月1日加入欧元区 另有9个国家和地区接受欧元作为当地的单一货币 信誉证常见项目的表示方式 跟单信誉证开证 MT700 必选20DOCUMENTARYCREDITNUMBER 信誉证号码 可选23REFERENCETOPRE ADVICE 预先通知号码 假如信誉证是实行预先通知的方式 该项目内应当填 PREADV 再加上预先通知的编号或日期 必选27SEQUENCEOFTOTAL 电文页次 可选31CDATEOFISSUE 开证日期 假如这项没有填 则开证日期为电文的发送日期 必选31DDATEANDPLACEOFEXPIRY 信誉证有效期和有效地点 该日期为最终交单的日期 必选32BCURRENCYCODE AMOUNT 信誉证结算的货币和金额 可选39APERCENTAGECREDITAMOUNTTOLERANCE 信誉证金额上下浮动同意的最大范围 该项目的表示方法较为特殊 数值表示百分比的数值 如 5 5 表示上下浮动最大为5 可选39BMAXIMUMCREDITAMOUNT 信誉证最大限制金额 39B与39A不能同时出现 可选39CADDITIONALAMOUNTSCOVERED 额外金额 表示信誉证所涉及的保险费 利息 运费等金额 信誉证常见项目的表示方式 跟单信誉证开证 MT700 续 必选40AOFDOCUMENTARYCREDIT 跟单信誉证形式 跟单信誉证有六种形式 1 IRREVOCABLE 不行撤销跟单信誉证 2 REVOCABLE 可撤销跟单信誉证 3 IRREVOCABLETRANSFERABLE 不行撤销可转让跟单信誉证 4 REVOCABLETRANSFERABLE 可撤销可转让跟单信誉证 5 IRREVOCABLESTANDBY 不行撤销备用信誉证 6 REVOCABLESTANDBY 可撤销备用信誉证 必选41aAVAILABLEWITH BY 指定的有关银行及信誉证兑付的方式 1 指定银行作为付款 承兑 议付 2 兑付的方式有5种 BYPAYMENT 即期付款 BYACCEPTANCE 远期承兑 BYNEGOTIATION 议付 BYDEFPAYMENT 迟期付款 BYMIXEDPAYMENT 混合付款 3 假如是自由议付信誉证 对该信誉证的议付地点不做限制 该项目为 41D 内容为 ANYBANKIN 可选42aDRAWEE 汇票付款人 必需与42C同时出现 可选42CDRAFTSAT 汇票付款日期 必需与42a同时出现 信誉证常见项目的表示方式 跟单信誉证开证 MT700 续 可选42MMIXEDPAYMENTDETAILS 混合付款条款 可选42PDEFERREDPAYMENTDETAILS 迟期付款条款 可选43PPARTIALSHIPMENTS 分装条款 表示该信誉证的货物是否可以分批装运 可选43TTRANSSHIPMENT 转运条款 表示该信誉证是直接到达 还是通过转运到达 可选44ALOADINGONBOARD DISPATCH TAKINGINCHARGEAT 装船 发运和接收监管的地点 可选44BFORTRANSPORTATIONTO 货物发运的最终地 可选44CLATESTDATEOFSHIPMENT 最终装船期 装船的最迟的日期 可选44DSHIPMENTPERIOD 船期 44C与44D不能同时出现 可选45ADESCRIPTIONOFGOODSAND ORSERVICES 货物描述 货物的状况 价格条款 可选46ADOCUMENTSREQUIRED 单据要求 各种单据的要求可选47AADDITIONALCONDITIONS 特殊条款 信誉证常见项目的表示方式 跟单信誉证开证 MT700 续 可选48PERIODFORPRESENTATION 交单期限 说明开立运输单据后多少天内交单 必选49CONFIRMATIONINSTRUCTIONS 保兑指示 其中 CONFIRM 要求保兑行保兑该信誉证 MAYADD 收报行可以对该信誉证加具保兑 WITHOUT 不要求收报行保兑该信誉证 必选50APPLICANT 信誉证开证申请人 一般为进口商 可选51aAPPLICANTBANK 信誉证开证的银行 可选53AREIMBURSEMENTBANK 偿付行 可选57a ADVISETHROUGH BANK 通知行 必选59BENEFICIARY 信誉证的受益人 一般为出口商 可选71BCHARGES 费用状况 说明费用是否有受益人 出口商 出 假如没有这一条 表示除了议付费 转让费以外 其他各种费用由开出信誉证的申请人 进口商 出 可选72SENDERTORECEIVERINATION 附言 可选78INSTRUCTIONTOTHEPAYING ACCEPTING NEGOTIATINGBANK 给付款行 承兑行 议付行的指示 4 信誉证涉及的英文表示 KindsofL C信誉证类型 1 revocableL C irrevocableL C可撤销信誉证 不行撤销信誉证 2 confirmedL C unconfirmedL C保兑信誉证 不保兑信誉证 3 sightcredit usancecredit即期信誉证 远期信誉证 4 transferableL C untransferableL C可转让信誉证 不行转让信誉证 5 revolvingL C循环信誉证 6 documentaryL C cleanL C跟单信誉证 光票信誉证AmountoftheL C信誉证金额 1 amountRMB 金额 人民币 2 uptoanaggregateamountofHongkongDollars 累计金额最高为港币 3 forasum or sums notexceedingatotalofGBP 总金额不得超过英镑 4 totheextentofHKD 总金额为港币 5 fortheamountofUSD 金额为美元 6 foranamountnotexceedingtotalofJPY 金额的总数不得超过 日元的限度 常用的表示 induplicate一式两份intriplicate一式三份inquadruplicate一式四份inquintuplicate一式五份insextuplicate一式六份inseptuplicate一式七份inoctuplicate一式八份innonuplicate一式九份indecuplicate一式十份 二 信誉证审证要点 出口商对信誉证的审核一般包括以下几个方面 1 申请人 受益人的名称和地址是否正确 2 信誉证的类型 信誉证是可撤销的还是不行撤消的 3 信誉证的生效性 出口商要仔细审证以确认信誉证是否为已生效信誉证 在信誉证生效之前不能发货 4 信誉证各相关日期是否合理 留意开证日期 最迟装运期 LatestDateofShipment 交单期和有效期 TermsofValidity或ExpiryDate 凡在日期前有to until till from by等词 均包括所述日期 凡在日期前有after before等词 均不包括所述日期 beginning指月初 1 3日 end指月末 28日至当月最终一天 early上旬 middle中旬 late下旬 等等 起算日均从信誉证的开证算起 5 货物描述 6 信誉证金额 留意 货物的数量和重量 UCP600 规定 除非信誉证另有规定 其所付货物的数量可同意有5 的增减幅度 一般以重量为计量单位的货物 信誉证上都有可溢短装条款的要求 一般规定是 Amountofcreditandquantityifmerchandise5 moreorlessacceptable 信誉证的金额和货量均可接受5 增减 7 运输条款 留意 是否同意分批装运 PartialShipmentsPermitted NotPermitter 装运港 Portofloading shipment 和目的港 Portofdischargeofdestination 应符合合同规定 是否有对船只和转船的限制 8 单据条款 9 审核银行费用的分摊 10 软条款 常见的软条款类型有 1 暂不生效条款 如规定 只能待收到申请人指定船名的装运通知后才能装运 该装运通知由开证行随后以信誉证修改书的方式发出 受益人应提交该修改书申请议付 修改书能否在规定的装运期限内到达 卖方难以操纵 2 开证行免去第一性付款责任的条款 如中东某银行的来证规定 开证行的付款以收到买方关于货已抵港 货物及数量与合同一致 授权开证行付款确实认通知为条件 3 信誉证不完好 如来证规定 提单的通知方在以后的修改书中告知 4 不平等条款 要求受益人承当信誉证项下的一切风险 责任 费用和赔偿 如欧洲某银行来证中规定 货抵目的港后 如买方未能获得进口海关颁发的进口答应证 买方将保存撤销与本信誉证有关交易的权利 受益人应承当因运送货物和撤销信誉证所引。