农商银行授信工作尽职实施细则.doc

某某农村商业银行股份有限公司授信工作尽职实施细则（草案）第一章 总则第一条 为进一步完善授信工作机制，规范授信业务管理，明确授信工作尽职要求， 促进本行业务经营的稳健发展， 依据《中华人民共和国商业银行法》 、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《贷款通则》 和《商业银行授信工作尽职指引》 等法律法规，制定本细则第二条 本细则中的授信内容包括对客户的表内外授信表内授信包括贷款、项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理、拆借和回购等 ;表外授信包括贷款承诺、 保证、信用证、票据承兑等授信按期限分为短期授信和中长期授信短期授信指一年以内(含 -年 )的授信，中长期授信指一年以上的授信第三条 本细则中的授信工作、授信工作人员、授信工作尽职和授信工作尽职调查是指 :(一)授信工作指本行从事客户调查、业务受理、分析评价、授信决策与实施、授信后管理等各项授信业务活动二)授信工作人员指本行参与授信工作的相关人员 三 )授信工作尽职指本行授信工作人员按照本细则规定履行了最基本的尽职要求1(四 )授信工作尽职调查指本行行业管理部门授信工作尽职调查人员对授信工作人员的尽职情况进行独立的验证、评价和报告第四条 本行授信工作按照受理程序分为调查岗、审查岗、决策岗、授信后检查岗和尽职调查岗五个岗位。

以上岗位的授信工作人员除授信后检查岗可由调查岗兼任外，其他岗位不得相互兼任第五条 授信工作人员对《中华人民共和国商业银行法》规定的关系人申请的客户授信业务应申请回避第二章 客户调查和业务受理尽职要求第六条 本行应当本着为“三农”服务的宗旨，授信范围主要是在本辖区内，授信对象主要是本辖区内的农户、个体工商户、农业经济组织及涉农企业和其 他中小企业第七条 本行的授信对象应符合《某某农村商业银行股份有限公司贷款管理办法》规定的基本条件第八条 本行授信业务的客户调查和业务受理由调查岗负责调查岗的岗位职责是 :按照尽职要求， 根据授信种类搜集客户基本资料，并对资料的合法性、真实性和有效性进行核实和验证，以此对授信业务的合法性、安全性、效益性做出初步评价，写出调查报告，建立客户档案第九条 调查岗工作人员应根据授信种类搜集客户资料，并要关注和搜集集团客户及关联客户的有关信息 .有效识别授信集2中风险及关联客户授信风险客户资料如有变动，调查岗工作人员应要求提供书面报告，进一步核实后在档案中重新记载综合授信业务的基本客户资料主要包括 :授信申请书、财务预算、投资计划和业务发展计划、受信（担保）人前三年度及本期财务报表、受信 (担保 )人公司章程、董事会人员名单和签字样本，关于受信 (担保 )的董事会决议 (或同意担保的承诺书 )、抵 (质)押人的产权证、所有权证明、本行指定或中介机构出具的抵押物评估报告、客户在所有银行负债及或有负债情况、客户存款银行对账单等。

流动资金贷款及银行承兑汇票的客户资料除应包括上述基本资料外，还应提交商品交易合同或贸易合同项目贷款的客户资料除应包括上述基本资料外，还应提交项目立项批文、可行性研究报告、可行性研究报告专家论证意见住房按揭贷款的客户资料除应包括上述基本资料，开发商房地产开发资质证书及“五证”银行承兑汇票贴现业务除应包括上述基本资料外，还应提交商品交易合同或贸易合同、承兑汇票、增值税发票、运单 (具体参见附件 )第十条 调查方式包括实地调查和间接调查实地调查是授信调查的最基本方式，也是必须进行的方式实地调查既包括调查人员到受信人和担保人办公场所、仓库、生产现场、施工现场等进行调查，也包括到工商管理部门、房管部3门、税务部门、证券交易所等相关机构了解受信人、担保人和抵(质 )押物的情况，抵押物也应到实地进行调查间接调查主要包括通过新闻媒体和相关人员、关系人等进行了解新闻媒体包括报刊、书籍、 internet 等，是获取与受信人相关的行业发展、产品市场等信息的重要渠道关系人指与受信人有关系的企业、机构和个人，如受信人的供应商、产品客户、往来银行以及对受信人了解的个人等第十一条 调查岗工作人员对客户调查和客户资料的验证应以实地调查为主，间接调查为辅。

必要时，可通过中介机构对客户资料的真实性进行核实，并向政府有关部门及社会中介机构索取相关资料，以验证客户提供材料的真实性，并作备案存查第十二条 授信业务调查主要包括以下内容 :一、受信人的基本情况 :1、受信人法律地位可通过受信人的营业执照、法人代表和财务负责人简历、受信人经营范围进行调查2、受信人资本状况可通过受信人的章程、验资报告和财务报告进行调查应调查受信人重要股东的背景、资本状况、经营业绩、资产负债状况、与受信人的业务关联关系等重要股东指处于绝对控股地位或对受信人的经营具有重要影响的股东对于公开上市的受信人，还应调查其在一、二级市场的表现，包括历次发行、配股、股价变动等原因及市场对公司的评价3、受信人组织结构可通过受信人的宣传材料、财务报告、4公司章程以及信贷登记咨询系统进行调查对于具有集团性质的受信人，应重点调查其组织结构中各法人之间的产权关系和受信人与主要股东的关系4、受信人信誉可通过信贷登记咨询系统、受信人财务报表进行调查5、受信人对外担保情况包括受信人对外提供担保的余额、对象、被担保人与受信人的关系及互保情况6、受信人经营活动情况主要调查受信人经营活动的历史发展、销售状况、盈利水平等。

具体包括受信人的销售网络、生产所用原材料的储备情况、能源供应情况、生产设备的技术先进性、研究开发能力、管理水平以及对其经营和信用产生重要影响的事件，如高层变动、资本变动、组织结构变动、经营业务范围变动、法律诉讼等二、资金用途与还款来源1、受信人资金用途基本可以分为三类，一是用于具体的交易活动，如购买原材料、 国际贸易融资等 ;二是用于受信人的经营周转活动 ;三是用于具体项目的建设授信资金如用于具体交易，应主要调查交易的合法性、合理性合法性重点调查受信人的经营范围、产业政策、本行行业政策等以及交易本身的合法性，包括合同的签定、货物发送、资金支付等 ;合理性主要调查交易价格、 交易条件等是否公平合理， 交易成本和收益是否合理、匹配5授信资金如用于资金周转，应主要调查受信人生产环节 (贸易环节 )的资金周转过程，通常包括进货、加工、仓储、销售、回款等环节，以及其购货、销售的结算方式，存货的管理方法等，而判断其要求融资的合理性、合理数量和使用期限授信资金如用于项目建设，应重点调查项目的合法性和投产后现金流量状况合法性调查主要包括项目的立项、规划、施工过程的批件是否完备、合法、合规现金流量调查的主要依据是项目的可行性研究报告，要确认项目是否能产生足够的现金流归还授信款项。

2、还款来源通常可以分为三个部分 :授信资金所从事的具体交易的收款人 ;受信人未来总体的现金流量 ( 第一还款来源 );担保人代偿或抵押物变现 (第二还款来源 )本项主要指通过对受信业务流程，特别是授信资金所涉及的具体交易的分析，调查第一还款来源的可靠性三、担保措施担保措施调查包括对保证人的调查和对抵 (质 )押物的调查1、对保证人除应对其法人地位的真实性、注册资本、银行借款和对外担保等基本情况进行调查外，应重点调查以下几点 :(1) 保证合法性即指保证人是否具备保证资格(2) 保证能力主要包括保证人资本状况、资产负债状况 (含或有负债状况 )、效益状况等(3) 保证的风险相关性 指保证人与受信人在相同时间遭遇同6一风险的概率大小，如行业不景气的风险4) 保证的可执行性要调查地方政府的保护倾向、公众利益相关性等因素对保证实现的影响2、对抵 (质 )押物的调查主要包括以下几个方面 :(1) 抵 (质)押物的基本情况 如果是实物资产， 如房地产、 机器设备等，应重点调查其地址、外观、新旧程度、购买价格、购买时间等情况；如果是权利凭证，如股票、存单等，应重点调查其数量、种类、发行人、期限等。

2) 抵 (质)押物的合法性重点在于其权属的真实性调查3) 抵 (质)押物价值 除要依据合法评估机构的评估结果外， 还应参照实际市场价值对评估结果的可信性进行分析4) 抵 (质)押物的风险调查 主要调查价格下跌的风险、损坏及灭失的风险、难以变现的风险等四、授信风险授信风险调查主要是对授信业务还款来源的可靠性进行调查影响还款来源可靠性的因素可以归纳为市场风险、 生产风险、财务风险、法律风险、政策风险、管理风险、担保 (抵押 )风险等调查岗在充分调查每一种风险发生的可能性后，着重指出影响本行授信的主要风险和本行防范主要风险应采取的具体措施第十三条 调查岗应根据对上述调查内容调查的结果提出调查结论结论包括三部分 :同意或不同意的主要依据、授信内容、操作方式7授信内容包括授信的具体品种、数量、利率或收费标准、抵押担保措施操作方式指落实风险防范措施的具体实施办法，应具有可操作性第十四条 调查报告的形成报告的内容包括调查方式、调查内容及调查结论，调查报告要经调查人员签署姓名后交审查岗调查报告连同客户资料将作为审查岗进行授信业务审查的基本依据，要求必须齐全、真实、有效第十五条 当受信人发生突发事件时，调查岗人员应立即组织进行实地调查，并依法及时做出是否更改原授信资料的意见。

第三章 分析与评价尽职要求第十七条 本行授信业务的分析与评价由审查岗负责审查岗的岗位职责是 :按照尽职要求， 根据不同授信品种的特点， 对客户申请的授信业务进行分析评价，重点关注可能影响授信安全的因素，有效识别各类风险，据此对业务的合法性、安全性、效益性做出结论，写出评价报告，为决策岗提供决策依据第十八条 本行授信业务的分析与评价主要包括以下内容 :一、受信人评价1、概况 :了解受信人的历史沿革、地理位置、产权构成 (或所有制 )、组织形式、职工及构成，分析企业形象、主导产品、在行。