浅谈施工企业项目管理的风险管理.doc

浅谈施工企业项目管理的风险管理目前，建筑市场的竞争日趋激烈，施工企业面临的各种风险也日益增多工程项目从 实施到交付的整个过程中，隐含着工程分包、劳务分包、工程质量、安全等多重风险，一 旦不能及时有效地预防和控制这些风险因素，将可能会给企业带来巨大的法律责任和经济 损失本文通过对工作中实际发生的几个典型案件进行分析，希望能够从这些案件当中汲 取经验教训，为施工企业经营生产过程的细化和管理水平的不断提高提供帮助一 、工程项目中存在的主要风险1.工程分包风险案例一：某市政总承包公司承接多项市政工程项目，为平衡总公司与旗下子公司的 工程任务量，将承接项目中的某污水处理厂建设项目和某河涌截污管道建设项目以内部承 包模式整体“划拨”给旗下子公司某建安公司实施，双方签订建筑工程施工合同，合同约定 总公司收取项目管理费 5%，其项目整体由子公司负责实施管理施工建设行政主管部门 在对该市政总承包公司的工程项目审查中核定，该公司将工程整体分包给某建安公司，存 在违法分包行为，根据《建设工程质量管理条例》第 62 条规定，处工程合同价款 %的行 政处罚通过这个案例我们不难看出工程承包中存在以下风险：法人关系混淆，承担行政处罚的法律经济风险。

总公司与子公司分别属于独立法人， 各自依法独立承担民事责任，子公司相对于母公司来说具有独立的法人人格，可以视为独 立为母公司之外的第三人子公司本身也有承揽该工程的资质，这种所谓的内部承包就完 全属于分包总公司以内部承包模式整体“划拨”旗下子公司，并不是公司内部工作分工， 而是工程分包行为工程项目整体分包，承担违法分包的法律风险根据《房屋建筑和市政基础设施工 程施工分包管理办法》的规定，承包单位不履行合同约定，将其承包的全部工程发包给他 人，或者将其承包的全部工程肢解后以分包的名义分别发包给他人的，属于转包行为总 公司将项目整体分包给子公司，从中收取 5%管理费，属于违法分包行为，承担责令改正， 没收非法所得，并处工程合同价款%以上 1%以下的罚款，可以责令停止整顿，降低资质等 级，情节严重的，吊销资质证书的法律及其经济风险分包人主体资格不合法的风险总公司分包工程给子公司，属于工程分包行为，而 不是工程任务划拨如子公司营业范围及其资质不合法导致所签合同无效，工程实施过程 中发生安全、质量、工伤事故及其法律纠纷，由总公司直接承担法律经济责任2.合同管理风险案例二：2016 年 6 月，某市自来水工程公司承接该市西江引水十三标段工程项目施 工总承包。

该项目为该市亚运用水重点项目，在与项目所在地的村委协商临时用地上，村 委特别协同，并于当年 8 月与施工总承包单位签订了无偿使用场地协议协议约定在施工 期间，鸦岗村无偿为项目提供场地作为临时土方堆放在此期间，某市自来水工程公司未 向相关部门申请任何手续，并于 2016 年 10 月，项目正式完工后离场，未办理任何协议手 续2016 年 12 月，该市人民政府向某市自来水工程公司发出行政处罚，因查处出该地块 非法占用 25500 平方永久建筑，责令其拆除，并按照每平方 30 元罚款，罚款金额合计 765000 元经后期查实，某市自来水工程公司在施工期间，的确未改变土地用途，是因为鸦岗 村经济合作社掩盖了在此期间跟某物流公司再签订了租地合同，利用与某市自来水工程公 司签订的用地协议，以该工程性质名义，私自刻制公章，向规划部门和国土部门办理规划 许可和用地手续，待工程完工后私自建设永久物流场地从这个案例中我们可以发现如下问题：签订合同时，条款不严谨在订立合同时，双方约定在施工期间无偿提供场地，虽 然借地面积和时间与协议价格无关，但是合同期限不明确性为经济合作社利用该协议办理 用地许可埋下风险。

合同签订期间，过程手续跟进不到位根据《中华人民共和国土地管理法》及其相 关文件，施工单位虽然跟经济合作社签订了借地协议，但是合同协议的后续手续未继续跟 进，施工用地单位应该自行到规划部门申请规划许可，再到国土部门申请用地许可等施 工单位只是签了协议用地，只是证明该村同意让出使用权，期间未跟进办理相关手续，承 担被行政罚款的乏力经济风险未及时完善合同结束手续工程完工后，施工单位应该及时与该村办理场地移交手 续及其协议终止手续施工企业项目往往存在周期的部稳定性和经营场地的分散性，合同 履行中资料完善往往相对滞后，存在合同终止时间延长的风险3.劳务分包风险案例三：包工头黄某挂靠某建筑工程劳务公司，承接某市政建筑工程公司某污水管 网建设工程的劳务分包某市政建筑公司与某建筑工程劳务公司签订了工程劳务分包合同， 某建筑工程劳务公司与黄某签订了劳务分包合同在工程施工过程中，某工人不幸被工地 塌方压残，在协商不成的情况下，工人直接将某建筑工程公司告上法庭经审定，认定建 筑工程劳务公司资质不足，依照工人提供的工作证、工资表、考勤表，工人与某市政建筑 工程公司存在直接劳动关系，市政建筑工程公司承担赔偿责任。

通过上面的劳务分包案例我们可以看出在劳务分包中存有以下风险：存在“以包代管”、 “包而不管”现象的风险工程劳务分包合同约定由劳务承包人全面 负责技术责任、质量责任、安全责任，而发包人没有参与对劳务分包任务的质量安全交底 管理工作，违背了工程劳务分包双方的权利与义务，发包人该管的不管，将自身的义务推 给劳务承包人，存在“以包代管”、 “包而不管”现象的风险 发包人与劳务承包人的 关系发生偏差，存在直接管理的经济法律风险在工程实施管理过程中，市政建筑公司直 接对建筑劳务公司的管理人员及其工人发放工程项目工作证，直接对工人实行考勤记录， 并且工人每月的工资金额，通过市政建筑公司直接与工人核定后，将工资支付凭证表转交 劳务公司发放工资发包人的直接管理模式，可以被认定与劳动者发生直接劳动关系，存 在劳动关系纠纷及经济赔偿的风险发包人在发包合同中未约定劳动保险条款及监督保险的实施，造成不必要的经济损 失在劳务分包合同中未约定其劳务人员劳动保险由劳务承包人购买，未监督劳务公司对 工人办理工伤保险，造成劳务人员发生人身伤亡事故时，未能有效地解决赔偿问题，承担 了经济赔偿风险未监督劳动合同签订，隐含了用工风险。

在项目实施过程中，市政建筑公司未履行 监督建筑劳务公司与农民工签订劳动合同的义务，督促劳务分包方在劳动行政主管部门办 理劳动合同备案，确保劳动合同合法有效，确保劳务分包方与其劳务人员的劳动关系合法 有效，从而隐含了不具备用工主体资格的包工头作为用工主体与农民工签订劳动合同，造 成了直接赔偿而无法追讨的经济损失二、应对施工项目管理风险可以采取的防范措施1.建立经营决策风险防范审查制度科学的风险防范审查制度，将会为企业降低经营成本、保护经营成果和获取经营利 润做出重要贡献企业风险防范最重要的作用不是事后补救，而是事前为公司的决策提供 风险评估，做好风险预防，在企业作出决策之前就对有关决策项目进行分析、论证，对公 司决策的合法性进行分析，并对决策涉及或可能涉及的经济风险进行分析，然后在分析基 础上提出相关对策，从而保证公司决策的科学性，避免公司因决策失误造成重大经济损失2.建立科学的合同管理制度市场经济是合同经济，企业对外经济往来主要以合同的形式进行，合同风险的防范 和控制是企业整体风险防范的重要组成部分第一，在合同签订前，做好资质风险评估工 作合同承办人员要切实了解对方当事人的主体资格、资信状况，避免与不能独立承担民 事责任的组织签订合同。

合同管理部门对涉及各自业务范围内相关合同条款的合法性、可 行性做出相应判断，并提出书面意见签订分包合同应重点审查承包人营业执照规定的经 营范围、资质等级、管理能力和实际业绩第二，合同签订后，做好合同归档及交底工作 经办人员要把合同副本发给企业相关职能部门，正本由合同管理人员及时入账登记、编号、 归档合同生效后，由经办部门或经办人员负责根据合同要求对生产计划、采购物资、收 付货款等部门做好交底，确保合同的履行3.建立项目管理风险监督机制工程风险与工程项目全寿命过程是紧密相关的，因此需要项目实施全过程的监督 第一，工地会议记录和工程来往信件，都必须保存妥当，直到合同全部履行完毕、所有索 赔项目获得解决为止第二，各种施工进度表，包括业主代表和分包编制的进度表施工 日记、各种验收报告，在施工中发生和索赔有关的事项，都要及时做好记录按年月日顺 序号存档，以便查找第三，整理保存工人和雇员的工资与薪金单据、材料物资购买单据， 按年月日编号归档第四，合同标书文件、图纸、设计变更、施工记录、材料设备进场报 表账单单等需归类保存入档4.建立企业项目授权机制企业的经营和活动最终要以自然人为载体，由自然人具体实施、完成，企业对外的 经营活动都需要委派企业的员工或委托企业以外的人员来具体操作，因此，企业的经营活 动过程中不可避免地要进行授权，授权管理不够严谨会带来诸多风险。

搞好授权管理首先 要做好企业印章的管理施工企业常常不仅有公章，还有专用章，如合同专用章、财务专 用章等，因此，要明确印章的保管人员及盖章的审批权限，避免随意盖章和在空白文书上 盖章其次，搞好授权管理还要加强对被授权的人员的管理一方面要对被授权人员的业 务水平、道德素养进行把关；另一方面，授权的时限、权限、对象要明确，避免含糊不清 第三，搞好授权管理应控制项目印章的刻制和使用施工企业常常授权项目部刻制或管理 项目印章，项目印章的数量和使用率可能远远高于企业公章和专用章；因此，对项目有关 印章的刻制应当严格控制，对用章的管理应当仿照对公章和专用章的管理制度，杜绝私刻 滥用三、小结总之，随着建筑市场的竞争日趋激烈，施工企业规模的日渐庞大，面临的各种风险 也日益增多从项目的承接到实施完成，经受着合同管理、承包与分包、施工管理等多重 风险，一旦不能及时地预防和控制这些风险，将给企业带来巨大的经济损失施工企业必 须从自身出发，吸取经验教训，不断完善自我，对外加强合同管理、分包管理，按照市场 模式规范和完善，对内建立风险监督机制、授权机制，明确流程，做到事前评估事前控制， 才能在激烈的市场中立足。