子公司绩效考核管理办法(试行).docx

机密潍柴动力股份2021 年子公司绩效考核管理方法〔试行〕二O—五年四月一、目的和适用范围为客观和公正地考核子公司经营业绩，为子公司董事会对经营班子的业绩评 价和奖惩提供充分合理的依据，潍柴动力股份特制定本管理方法本管理方法适用于子公司陕西汉德车桥，本方法的考核对象是子公司的经营 班子二、绩效考核指标评判依据及数据来源绩效考核指标的评判依据包括企业的战略规划、年度预算、历史业绩、所 属行业的行业水平和集团与子公司董事会的要求战略规划指经子公司董事会评 审通过的 3-5 年滚动战略规划；年度预算指经子公司董事会评审通过的年度预算 方案；历史业绩指企业自身的、可比的历史同期业绩数，非完整年度的历史同期 数将作相应调整以保证可比性；行业水平以集团和子公司均认可的行业协会和政 府职能部门发布的信息为准；集团与子公司董事会要求指集团或子公司董事会对 子公司班子提出的具体要求对无法取得适当评判依据的，以子公司董事会的要 求为准考核指标的数据来源包括外聘会计事务所出具的子公司审计报告、子公司报 送的经营数据、集团审计部确认的年度业绩调整因素和集团财务部提供的子公司 法定报表季度考核时，考核指标的数据来源以采集集团财务部信息系统中子公 司法定报表为基准。

年度考核时，考核指标的数据原那么上以外聘会计师事务所 出具的审计数为准，但鉴于实际操作的需要，在外聘会计事务所出具子公司审计 报告前，可先以子公司报送的经营数据为计算依据，待外聘会计事务所出具审计 报告后再对考核结果进行追溯调整；对子公司提出的业绩调整因素那么需经集团 审计部确认如最终外聘会计事务所出具的审计数据比年度考核时采用的数据负 向偏差超过 3%时，集团将对考核结果进行追溯调整三、绩效考核的流程季度考核时，季度次月 8 日前，运营管理部从财务信息系统采集法定报表数 据；13 日前，运营管理部计算并出具考核结果；15 日前，运营管理部提交主管 领导和总裁办公会审核；25 日前运营管理部向各子公司反应考核结果年度考核时，次年 1 月 10 日前，子公司向运营管理部提供经营数据和考核 资料；15 日前，审计部完成经营数据的审计工作；16 日前，各部门向运营管理 部反应执考结果；18 日前，运营管理部计算并出具考核结果；20 日前，运营管 理部向集团主管领导和总裁办公会提交考核结果年度考核工作应在子公司年度 董事会召开之前完成如集团对子公司绩效考核工作有特殊时间要求的，另行组 织安排四、绩效考核体系：一〕考核指标考核指标 指标分值 考核引导及说明权重1、定量指标〔KPI〕合计：100分注11.1、规模成长性20%评价企业收入规模的成长速度是否到达或超过行业开展速度1.2、净资产收益率20%与市场无风险收益率比拟，评价企业的盈利能力。

1.3、营业周期10%从预算完成情况和同期比拟评价企业的营运效率水平1.4、经营净现金流5%从〔净利润+折旧〕和预算完成角度，评价企业营运质量水1.5、投资管理7.5%按?技改投资工程管理方法?，评价企业投资工程的建设和纟 效益情况1.6、研发能力7.5%评价企业研发活动的开展情况，并逐步加大对研发效率的; 核1.7、战略导向20%根据各企业实际情况，个性化地引导企业加大战略导向的力 度，主要从结构比例、新市场和新产品的增长率和预算完成 方面考核1.8、预算偏差10%从主营业务收入、产品销售、营业周期和净利润等四方面预 偏差来衡量预算工作准确度，并区分正偏差和负偏差，鼓励 偏差2、定性指标〔KPI〕合计：20分2.1、2021年重点工作方案20分对年初制订的重点工作方案元成情况及效果进行评价3、专项评价一扣分项：〔-20分，0〕3.1、人力资源管理〔-4分,0〕3.2、战略管理〔-4分,0〕3.3、内控管理〔-4分,0〕3.4、研发能力〔-4分,0〕3.5、信息化管理〔-4分,0〕加强对集团引导的重点管理工作的考核，以考核工作过程; 主定性指标适用于所有被考核公司4、附加指标4.1、信息报送±2分4.2、经济增加值〔EVA〕（0-5 分）评价各子公司向集团报送信息的工作情况，适用于所有被考 公司。

以国资委下达EVA考核指标为根底，衡量税后净营业利润中 除债务资本本钱后的所得5、累计注2： 100 + 20-〔0〜20〕±2 +〔0〜5〕分注1：定量局部某些指标最高可获120分，不进行折算，即定量局部最高分大于100；注2：由于定量局部某些指标最高可获得120分，因此累计最高得分大于127二〕考核细那么——定量指标1、规模成长性〔1〕相关计算指标定义和参照标准说明企业收入同比增速=〔企业当年主营业务收入三企业上年度主营业务收入X100%； 行业同比增速=〔重卡行业当年销量/重卡行业上年销量-1〕X100%； 增速差=企业收入同比增速-行业增速当量行业数据以中国汽车工业协会定期公布的行业数据为准，细分行业的分类标 准也以中国汽车工业协会采用的口径为准具体为：汽车分为乘用车和商用 车两大类，乘用车分为根本型乘用车、多功能乘用车、运动型多用途乘用车 和交叉型乘用车，商用车分为客车、货车、半挂牵引车、客车非完整车辆和 货车非完整车辆重卡〔即重型卡车〕包括重型货车、重型货车非完整车辆、 半挂牵引车轻卡〔即轻型卡车〕包括轻型货车、轻型货车非完整车辆2〕计算方法〔定量指标考核，权重 20%〕增速差指标得分范围得分计算公式<-5%0—[-5%,0%〕[50,70〕70+增速差/5%X20[0%,5%〕[70,90〕90-〔5%-增速差〕/5%X20[5%,10%〕[90, 110〕110-〔10%-增速差〕/5%X20[10%, 20%〕[110, 120〕120-〔20%-增速差〕/10%X10220%120—2、净资产收益率〔1〕相关计算指标定义和参照标准说明当归属于母公司所有者的净资产三股本时，净资产收益率二当年归属于母公司 所有者的净利润F年初归属于母公司所有者的净资产X100%； 当归属于母公司所有者的净资产＜股本时，净资产收益率=当年归属于母公司 所有者的净利润三年初股本X100%。

〔2〕计算方法〔定量指标考核，权重 20%〕净资产收益率指标得分范围得分计算公式<0%0—[0%,6%)[0,50〕50-〔6%-净资产收益率〕/6%X50[6%,7%) [50,60〕 60-〔7%-净资产收益率〕/1%X1O[7%,10%)[60,70〕70-〔10%-净资产收益率〕/3%X10[10%,15%)[70,90〕90-〔15%-净资产收益率〕/5%X20[15%,30%)「90,100〕100-〔30%-净资产收益率〕/15%X10[30%,40%)[100,120〕120-〔40%-净资产收益率〕/10%X20240%120—3、营业周期〔1〕相关计算指标定义和参照标准说明营业周期=应收账款周转天数+存货周转天数；应收账款周转天数=360/（主营业务收入/平均应收账款原值余额）； 平均应收账款原值余额=〔年初应收账款原值余额+年末应收账款原值余额〕/2； 存货周转天数=360/〔主营业务本钱/平均存货原值余额〕；平均存货原值余额=〔年初存货原值余额+年末存货原值余额〕/2；目标完成率二营业周期实际天数/营业周期预算天数X100%；同比增长率=〔营业周期实际天数-去年营业周期天数〕/去年营业周期天数X100%-1；目标完成率和同比增长率各占 50%权重。

特别说明：计算目标完成率时，如预算数的口径与本方法的要求不一致时 实际数的口径需按预算数的口径进行调整以保证可比性〔2〕计算方法〔定量指标考核，权重 10%〕目标完成率：目标完成率指标得分范围得分计算公式<75%120—(75%,85%][110,120)120-〔目标完成率-75%〕/10%X10(85%,100%][100,110)110-（目标完成率-85%〕/15%X10(100%,120%][60,100)100-(目标完成率-100%〕/20%X40>120%0—同比增长率：同比增长率指标得分范围得分计算公式<-15%120—(-15%,-5%][100,120)120-〔同比增长率 +15%〕/10%X20(-5%,0%][80,100)100-（同比增长率+5%〕/5%X20(0%,25%][50,80)80-（同比增长率-0%〕/25%X30>25%0—4、经营净现金流〔1〕相关计算指标定义和参照标准说明 经营净现金流指含银行承兑汇票的经营活动产生的现金流量净额；经营净现金流得分=与〔净利润+折旧〕比拟得分X0.5+目标完成率得分X0.5；折旧为年度新增折旧值；目标完成率二经营净现金流实际值/经营净现金流预算值X100%。

〔2〕计算方法〔定量指标考核，权重 5%〕① 与〔净利润+折旧〕比拟：经营净现金流指标得分范围得分计算公式〈折旧0浙旧，折旧+净利润〕[60,120)60+(经营净现金流-折旧〕/净利润X60三折旧+净利润120② 目标完成率：目标完成率指标得分范围得分计算公式2120%120—[100%,120%)[100,120)120-(120%-目标完成率〕/20%X20[80%,100%)[85,100)100—(100%—目标完成率〕/20%X15[60%,80%)[60,85)85—(80%—目标完成率〕/20%X25[50%,60%)[30,60)60—(60%—目标完成率〕/10%X30<50%0—5、投资管理〔1〕相关计算指标定义和参照标准说明投资管理评价得分：用实际完成值与基准值的比值来考核〔2〕计算方法〔定量指标考核，权重 7.5%〕分类考核说明考核分数一、有技改工程的子公司对有以下分类情形的分别 评价有分类评分的加权平均 〔总分值100分〕1•考核期内验收的工程建设验收评价外部验收的经济效益评价评价得分〔总分值100分〕2.应验收未验收的工程经济效益与可研规划比拟专家评价得分 〔总分值100分〕3.已验收未收回投资的工 程经济效益评价参考外部验收经济效益 的评价方法〔总分值100分〕二、无技改工程的子公司80分〔总分值100分〕6、研发能力6.1相关计算指标定义和参照标准说明 该考核指标是对子公司的研发能力、研发成果等的综合评价。

1） 研发费用比：研发费用/主营业务收入X100%研发费用以“加计扣除〞口径统计，由上海运营中心财务管理部或审计 监察部核实2） 专利数量：在考核期内通过权威部门授权的创造专利、实用新型专利数 量；“每百人获专利〞指标剔除近三年新招研发人员人数3） 重点新产品销售收入比：重点新产品销售。