财务尽职调查工作底稿.docx

公司财务尽职调查工作底稿总表报告编号项目组主要成员表职另U姓名简签职另U姓名简签项目负责合伙人项目负责经理项目质量控制复核人外勤主管其他主要成员：姓 名简签姓名简签姓名简签共册底稿移交记录移交人： 验收人： 接交人 份有限公司 财务尽职调査工作底稿目录索引号工作底稿是否适用(V)存第册Y-1企业基本情况调杳底稿Y-2财务组织情况调查底稿Y-3薪酬政策调查底稿Y-4会计政策调查底稿Y-5税项调查底稿Y-6实物资产观察底稿Y-7货币资金调查底稿Y-8应收账款调查底稿Y-9其他应收款调查底稿Y-10存货调查底稿Y-11长期股权投资调查底稿Y-12固定资产调查底稿Y-13在建工程调查底稿Y-14无形资产调查底稿Y-15借款调查底稿Y-16应付账款调查底稿Y-17资本公积及未分配利润调查底稿Y-18营业收入及成本调查底稿Y-19期间费用调查底稿Y-20投资收益调查底稿Y-21营业外收支调查底稿Y-22现金流调查底稿Y-23资产减值计提的充分性调查底稿Y-24潜盈潜亏事项调查底稿Y-25资产的权属瑕疵调查底稿Y-26或有事项、资产抵押事项调查底稿Y-27表外负债调查底稿Y-28关联方及关联方父易调查底稿Y-29正在履彳丁或将要履彳丁的重大合冋调查底稿Y-30重大置疑事项底稿Y-31被调杳单位基本情况表、业务项目基本情况表Y-32重要法律文件清单及复印件企业基本情况调查单位名称： 编制人： 日期： 索引号： 会计期间： 复核人： 日期： 页次： 财务组织调查单位名称： 编制人： 日期： 索引号： 会计期间： 复核人： 日期： 页次： 薪酬政策调查单位名称： 编制人： 日期： 索引号： 会计期间： 复核人： 日期： 页次： 会计政策调查单位名称： 编制人： 日期： 索引号： 会计期间： 复核人： 日期： 页次： 税项调查单位名称： 编制人： 日期： 索引号： 会计期间： 复核人： 日期： 页次： 实物资产调查单位名称： 编制人： 日期： 索引号： 会计期间： 复核人： 日期： 页次： 货币资金调查单位名称： 编制人： 日期： 索引号： 会计期间： 复核人： 日期： 页次： 财务组织调查内容如下：一、库存现金监盘库存现金，将盘点金额与现金日记账余额进行核对，如有差异，应查明原因。

在非 资产负债表日进行盘点时，应倒轧截止基准日的金额若有充抵库存现金的借条、未提 现支票、未作报销的原始凭证，需在盘点表中备注说明二、银行存款(1) 取得所有银行对账单、银行存款余额调节表，并与银行日记账核对，检查未达账项 的真实性，逐笔调查未达账项的形成原因、时间、金额以及资产负债表日后的进账情况， 对长期挂账的未达账项查明原因2) 对大额的定期存款或限定用途的存款，要查明情况二、其他货币资金(1) 对信用卡存款，获取信用卡对账单及余额调节表，并与日记账项核对，并检查未达 账项的真实性及资产负债表日后的进账情况，对长期挂账的未达账项查明原因2) 对限定用途的存款，要查明情况调查说明:调查结论:应收账款调查单位名称： 编制人： 日期： 索引号： 会计期间： 复核人： 日期： 页次： 存货调查单位名称： 编制人： 日期： 索引号： 会计期间： 复核人： 日期： 页次： 长期股权投资调查单位名称： 编制人： 日期： 索引号： 会计期间： 复核人： 日期： 页次： 固定资产调查单位名称： 编制人： 日期： 索引号： 会计期间： 复核人： 日期： 页次： 无形资产调查单位名称： 编制人： 日期： 索引号： 会计期间： 复核人： 日期： 页次： 无形资产调查单位名称： 编制人： 日期： 索引号： 会计期间： 复核人： 日期： 页次： 应付账款调查单位名称： 编制人： 日期： 索引号： 会计期间： 复核人： 日期： 页次： 资本公积及未分配利润调查单位名称： 编制人： 日期： 索引号： 会计期间： 复核人： 日期： 页次： 营业收入及成本调查单位名称： 编制人： 日期： 索引号： 会计期间： 复核人： 日期： 页次： 期间费用调查单位名称： 编制人： 日期： 索引号： 会计期间： 复核人： 日期： 页次： 投资收益调查单位名称： 编制人： 日期： 索引号： 会计期间： 复核人： 日期： 页次： 营业外收支调查单位名称： 编制人： 日期： 索引号： 会计期间： 复核人： 日期： 页次： 现金流调查单位名称： 编制人： 日期： 索引号： 会计期间： 复核人： 日期： 页次： 资产减值计提的充分性调查单位名称： 编制人： 日期： 索引号： 会计期间： 复核人： 日期： 页次： 一、坏账准备1•坏账准备本期期末金额（1）期末单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项对应坏账准备余额单位名 称应收账款余额坏账准备余额单位甲单位乙（2）期末单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项对应的坏账 准备项目账龄应收款项余额坏账准 备计提 比例坏账准备余额应收账款1年以内1-2年2-3年3年以上合计其他应 收款1年以内1-2年2-3年3年以上合计2.坏账准备上期审定余额3•坏账准备本期转出（核销）金额单位名 称应收账款余额坏账准备余额单位甲单位乙4•坏账准备本期全部计提金额=1-2+3二、存货跌价准备序号存货明细 项目期末余额期末可变现净 值期末应 提跌价 准备期末已 提跌价 准备本期应补提跌 价准备合计三、可供出售金融资产序号可供出售 金融资产 项目明细（或金融 资产组）期末余额期末公允价值期末应 提减值 准备期末已 提减值 准备本期应补提减 值准备合计注：如果可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预 期这种下降趋势属于非暂时性的，可认定该可供出售金额资产发生减值。

否则不应计提减值 准备四、持有至到期投资序号持有至到 期投资项 目明细期末余额期末可变现净 值期末应 提减值 准备期末已 提减值 准备本期应补提减 值准备合计五、长期股权投资序号长期股权 投资项目 明细期末余额期末可收回金 额期末应 提减值 准备期末已 提减值 准备本期应补提减 值准备合计注：资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回六、投资性房地产序号投资性房 地产项目期末余额期末可收回金 额期末应 提减值期末已 提减值本期应补提减 值准备明细准备准备合计注：米用成本模式计量的投资性房地产才计提减值准备七、固定资产序号固定资产 项目明细（或资产 组）期末余额期末可收回金 额期末应 提减值 准备期末已 提减值 准备本期应补提减 值准备合计注：资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回八、在建工程序号在建工程 项目明细（或资产 组）期末余额期末可收回金 额期末应 提减值 准备期末已 提减值 准备本期应补提减 值准备合计注：资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回九、工程物资序号工程物资 项目明细（或资产 组）期末余额期末可收回金 额期末应 提减值 准备期末已 提减值 准备本期应补提减 值准备合计注：资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

十、生物资产序号生物资产 项目明细期末余额期末可收回金 额期末应 提减值 准备期末已 提减值 准备本期应补提减 值准备合计注：1•消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复2•生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。