保理业务管理制度.docx

CAL-FENGHAI.-(YICAI)-Company Onel-CAL -本页仅作为文档封面，使用请直接删除第十八条 对于买方无法将对卖方应付款项直接付至以我行为户名的保理专户的， 在签订完毕我行与卖方的保理合同后，卖方应在我行单独开立保理收款专用账户（以 下简称收款账户），该账户专门用于卖方在我行所操作保理业务项下应收账款的收 取，不得作为其他用途相关保理合同中应规定卖方在应收账款转让后，仅作为我行 的委托人收取我行在已转让应收账款项下的款项第十九条 任何进入收款账户的资金，未经保理业务管理部门的审批认可，只能转 至卖方在我行开立的保证金账户（当融资方式为保理授信时）或者直接用于偿付卖方 在我行的预支价金（当融资方式为预支价金时）第二十条 保理业务管理部门仅在如下情况下，可以将收款账户中的款项支付给卖 方使用：1．非我行保理业务所指定的买方汇入的款项2．我行保理业务所指定买方汇入款项按照融资比例扣收后剩余的款项3．我行未给予融资的保理业务项下款项4．经审批同意，卖方以新的应收账款置换已到期应收账款后的回收款项5．其他不影响我行授信安全的情形第二十一条 卖方在我行开立收款账户后，应立即书面通知买方。

该书面通知的样 式见附件 8第二十二条 对于所有的保理融资业务（包括采用预付价金和保理授信方式），原 则上商务合同项下的卖方必须在我行保持两个月以上，并至少两次的应收账款结算记 录，且结算记录良好第二十三条 对于在保理业务中，无法设立保理收款专用账户，而以一般结算账户 作为收款账户的，该经营单位应确保能够识别每一笔结算账户项下收款是否为保理业 务项下收款第六章 办理应收账款受让手续和通知买方手续第二十四条 办理应收账款受让手续（一）分支行与卖方签订保理合同之后，应对受让的具体应收账款办理受让手 续二）卖方应填制《应收账款转让申请书》（附件 3），列明拟转让的应收账款明 细内容，同时提交与申请书上列明的拟转让应收账款相应的购销合同、货运单据（自 行发运的必须提交买方货物收据）和增值税发票（如已出具增值税发票），一并提交 我行审理三）我行经审理将认可接受的应收账款填制《应收账款转让申请核准书》（附 件 4 ）送达卖方，并留存所核准应收账款的相应商务合同、货运单据（业已出具增值税 发票的，则留存增值税发票复印件），未经核准的应收账款的相关单据同时退还卖 方第二十五条 办理通知买方手续：根据《深圳发展银行国内保理业务管理办法》的规定，我行可按照如下债权转让 通知方式办理通知买方的手续：（一）明示通知1．由卖方与我行共同签章或者由卖方单独签章向买方发出《应收账款转让通知 书》（见附件 5，一式二份），但无论何种情况，均应由我行客户经理与卖方共同办理 买方在该通知书上签章确认的手续，并退回我行一份作为留存。

我行可以接受的买方 的签章包括买方的行政公章、与商务合同签章一致的合同专用章、财务专用章或者财 务部门章2．由卖方在转让债权相对应的发票正面备注有关债权转让的内容（“本发票项下 债权业已转让给深圳发展银行—分行—支行，请按照合同约定将本发票项下款项支付 至本公司在上述银行的账户（账户号为： ）”并由我行指定人员陪同送至买方，买方出具《发票收妥确认函》（见附件 9，签章要求同第一款）我行指定 人员应填写《核保确认书》（见附件 10）上述发票的复印件、《发票收妥确认 函》、以及《核保确认书》应作为出账资料统一保管3．买方以单方面书面证明或者与我行签订相关协议的方式（签约方可以为买方的 财务部门），明确可以以、电文、电报、电子邮件方式传送有关应收账款转让通知书，并明确买卖双方以及我行收发、电文、电报、电子邮件的有权签发人、收发地址、号码或电子邮件地址我行的号码、收发地址或电子邮件地址应为 应收账款管理岗的行内地址、号码或电子邮件地址有关往来、电文、电报 或邮件应在相关技术部门的协助之下，妥善保存4．由卖方与我行共同签章或者由卖方单独签章向买方发出《应收账款转让通知 书》，并由我行办理通知书公证手续，委托公证机关负责送达该通知书。

公证机关 （或由其委托的第三方快递公司、物流公司）在送达并取得送达证据后，将有关公证 文件以及送达证据交存我行5．我行通过与买卖双方的相关协议，明确规定有关应收账款确认和通知的方式和 流程，并按照该协议的规定履行相关程序二）默示通知 1．卖方与我行共同签章或者由卖方单独签章向买方发出《应收账款转让通知 书》，且由我行客户经理与卖方共同办理买方采购部门在该通知书上签章确认的手 续，并退回我行一份作为留存2．卖方与我行共同签章或者由卖方单独签章向买方发出《应收账款转让通知书》 由我行指定的物流公司或者快递公司等，负责将《应收账款转让通知书》送达买方， 并取得买方签收的证据，交存我行；同时，该物流公司或者快递公司应与我行签订相 关协议，对《应收账款转让通知书》的内容以及送达承担举证责任第二十六条 采用第二十条明示通知第一款以外其他通知方式的，经办行必须认真 核对有关债权文件，切实保证应收账款的真实性第七章 应收账款管理第二十七条 应收账款受让手续办理完毕，应收账款管理岗应逐笔登记《应收账款 分户账》（附件 13）和《国内保理业务买方额度台账》（附件 15）并存档当天营业 日终了，应登记《应收账款总账》（附件 14）。

第二十八条 应收账款受让手续办理完毕，我行应向卖方收取保理费如卖方同时 提出融资申请的，可于融资发放时收取保理费第二十九条 应收账款管理岗应每日统计未来十个工作日到期的应收账款明细，登 记应收账款到期提示表，并通知经办客户经理以及卖方及时通知买方付款，或者直接 通知买方付款第三十条 应收账款管理岗应每日查验所有保理客户的收款账户以及我行保理专户 的到款情况，并与本日到期的应收账款明细进行核对，确定已收回的应收账款和尚未 收回的应收账款第三十一条 对于本日收回的应收账款，应收账款管理岗应查证该笔应收账款是否 有融资，没有融资的，经保理业务管理部门审批，可以划至借款人的结算账户有保 理融资的，如采用预支价金方式，应通知会计部门按照融资比例直接扣收我行融资 款，并将剩余款项，经保理业务管理部门审批，划至借款人的结算账户；如采用保理 授信方式，则通知会计部门将符合融资比例的款项划至保证金账户或者直接用于偿还 我行贷款收回的应收账款到达收款账户后，须划转至保证金账户的，原则上应要求客户及 时出具转账支票划转款项若确实难以做到的，应要求客户事先出具授权委托书（详 见附件 19），授权我行直接从应收账款收款账户扣划与我行授信资金相对应的款项至 保证金账户。

第三十二条 采取“应收账款池”融资方式的，卖方可以申请以合格的未到期应收账 款置换到期应收账款（金额应符合保理合同以及授信合同的规定）在卖方新转让的 应收账款合格且相关转让手续符合规定的情况下，经保理业务管理部门的审核认可， 卖方已置换出的应收账款项下的回款可以划至卖方的结算账户第三十三条 应收账款管理岗应随时统计，确保买方额度没有超额使用第八章 应收账款催收第三十四条 对于应收账款到期日我行未收回的应收账款，如我行采取明保理方 式，则我行应向买方发出《应收账款催收通知书》（附件 11）；若我行采取有追索权 的暗保理方式，应同时要求卖方归还预支价金或者保理授信第三十五条 发出《应收账款催收通知》的当日，我行应暂停或终止买方额度使 用，其后十个工作日内，买方仍未履行付款义务又未提出拒付理由的，我行对买方进 入正式催收程序第三十六条 如为有追索权的保理，买方未按期付款，我行应向卖方行使追索权 卖方未融资的，我行以追索权冲销付款义务；卖方已融资的，我行应向卖方追讨融资 本金和利息，如导致我行发生保理垫款或者授信逾期的，还应按照保理合同的规定向 卖方计收垫款/授信逾期利息以及罚息卖方在我行账户有款项的，我行填写《应收账 款扣款通知书》（附件 12）通知卖方，直接在卖方账户中扣还卖方应付我行的各项款 项。

第三十七条 如为无追索权的保理，我行仍应就已受让的应收账款对卖方履行付款 义务，支付的款项为扣除已融资的本金和利息部分并根据商务合同的约定向买方追 收应收账款及逾期利息第三十八条 附有回购条件的无追索保理，应参照有追索权的保理业务，要求卖方 履行回购条款第三十九条 我行如收到买方争议通知，应即刻通知卖方，将受让的应收账款退还 卖方，由卖方自行处理卖方已融资的，应向卖方追讨融资本金和利息卖方超出融 资期限未归还我行款项，我行应向其追讨罚息附件：1. 国内保理业务申请书2. 国内保理业务买方额度申请书3. 应收账款转让申请书4. 应收账款转让申请核准书5. 应收账款转让通知书6. 国内保理额度变更/取消申请书7. 国内保理额度变更/取消通知书8. 账户更改通知书9. 发票收妥确认函10. 核保确认书11. 应收账款催收通知书12. 应收账款扣款通知书13. 应收账款分户账14. 应收账款总账15. 国内保理业务买方额度台账16. 国内保理业务卖方融资台账17. 国内保理业务十日内应收账款提示表18. 国内保理预支价金凭证19. 授权委托书内保理业务申请书致：深圳发展银行 分（支）行:因我司拟向贵行申请叙做国内保理业务，有关资料如下：单位：万元（一）我司（卖方）资料申请人全称经营地址成立时间经营范围企业性质法定代表人财务负责人联系营业执照号注册资本实收资本开户时间开户银行银行账号申请 人前 三年 经营 指标 完成 情况年度总资产年销售 收入年利润流动资金 平均占用应收账款 周转速度一年以上未收回的 应收账款总额预计下年销售额预计下年赊销金额主要客户名称上年销售额占总销 售额比例主要贸易 条件其中赊销 比例结算方式应收账款 余额逾期应收 款余额主 营 产 品 或 服 务产品品名产品年销售额占总销售额比例产品瑕疵比例产品退货率（二）债务人（买方）资料买方全称地址联系人联系开户行账号有否折扣宽限期/优惠期：是（）否（），如有，请列明方式：近三年年度总购买额其中赊购金额主要购买产品品名有无逾期付款记录双万父 易情况申请额度0循环额度 金额： 期限：□单笔非循环额度 金额： 期限：买方全称地址联系人联系开户行账号有否折扣宽限期/优惠期：是（）否（），如有，请列明方式：近三年年度总购买额其中赊购金额主。