村干部任期和离任经济责任审计制度.docx

精品word文档 值得下载 值得拥有 村干部任期和离任经济责任审计制度第一条为认真贯彻落实农业部、监察部、国务院纠正行业不正 之风办公室《关于做好村干部任期和离任经济责任专项审计的通 知》（农经发〔2005〕12号）的文件精神，加强对村干部的监 督和管理，促进村干部勤政廉政，根据《中华人民共和国审计法》、《山西省农村集体经济审计暂行条例》 和《山西省农村集体经济 审计工作规程（试行）况结合我县实际，制定本制度第二条村干部任期和离任经济责任审计工作由县农业局、 审计局和纪委监察室负责实施县农业行政主管部门会同审计部门对 村干部任期和离任经济责任审计工作进行指导和监督， 日常工作由乡镇农经管理部门负责，县农经管理部门也可直接组织审计人 员进行审计第三条 本制度适用于泽州县所有行政村第四条本制度所指村干部是指行使村集体及村民委员会财务审批权和参与村级经济活动决策的村委会成员 对当年即将进行换届的村要进行离任审计，对已完成换届选举的村要开展年度经 济责任审计第五条审计内容包括：（一）村经济责任目标完成情况1、任期内农民人均纯收入等经济指标是否增长；2、农村基础设施建设是否完成；3、村级集体资产是否增值和债务是否下降；4、财务管理、资产管理和民主理财等内部控制制度是否健全等。

二）财经法纪执行情况5、各项收入是否及时、足额入帐，有无侵占、挪用、私分集体 资金和私设“帐外帐”或“小金库”等问题；6、是否存在通过虚增债权的手段来虚增收入以及将收入或非法收入挂在往来帐上虚增债务等问题；7、有无滥用职权侵占、挪用、平调集体资产和长期占用集体资 金的问题；8、是否存在未按民主程序私下交易变卖土地等问题三）农民群众关心的热点问题9、集体资产处置主要审计：村集体企业改制和弁村过程中集 体资产的处置情况，有无非法转让、转卖和侵吞集体资产的行为 等10、债权、债务管理主要审计：村里举债是否经村民代表大会 讨论，按规定的审批程序办理； 是否存在以兴办公益事业为由擅 自高息举债；是否擅自为企业贷款提供担保、抵押，导致新增债 务；有无举债进行达标升级活动等情况11、土地及基建工程发包、承包主要审计： “四荒”等资源型资产的发包、租赁、参股、拍卖等方式是否按照规定程序公开招 标，是否签订规范的承包合同，有无“人情”承包和“以权”承 包等精品word文档值得下载值得拥有精品word文档 值得下载 值得拥有 12、专项资金管理主要审计：上级划拨或接受社会捐赠的资金 和物资的管理、使用情况；粮食直补资金的发放情况等。

13、财务公开主要审计：财务公开是否全面、真实、及时、规 范；村内“一事一议”筹资筹劳的程序是否规范，资金收取是否 超标准、超范围以及资金的使用情况等四）其他需要审计的事项等第六条审计人员在办理审计事项时应出示审计证件第七条审计人员办理审计事项，与被审计单位或者审计事项有 利害关系的应当回避第八条各级农经管理部门在对村干部进行审计和确定经济责 任时要坚持“实事求是、客观公正”的原则，既要找准问题，又 要肯定成绩，分清前任与现任、个人与集体、失误与舞弊等责任 的界限对办理的审计事项必须建立审计档案审计档案由审计组按有关 规定装订成册，交档案员专门保管第九条 农经管理部门按照《中华人民共和国审计法》和《山西 省农村集体经济审计工作规程（试行）》的有关规定实施审计， 弁出具审计报告被审计单位应积极配合，弁提供必要的工作条 件第十条被审计单位有违反财务制度规定且情节轻微的， 县农业行政主管部门可在审计意见书中予以指明弁责令其纠正； 被审计单位有违反财经法规和财务制度的行为， 依法给予处理、处罚的, 精品word文档 值得下载 值得拥有 精品word文档 值得下载 值得拥有 由县农业行政主管部门在法定职权范围内作出审计决定或者向有关主管机关提出建议。

第十一条审计结论作为对村干部考核使用和加强农村财务管理的重要依据，同时以适当方式向全体村民公开第十二条 县农业行政主管部门在法定职权范围内作出的审计决定，被审计单位应当执行第十三条被审计单位对县农业行政主管部门作出的审计决定不服的，可以依法申请行政复议或者提起行政诉讼第十四条县、乡两级政府要将村干部任期和离任经济责任审计工作列入年度考核范围；各乡必须在换届前 15日结束对所辖行政村的离任审计第十六条 各级监察部门要监督审计结论的执行情况第十七条 本制度自印发之日起施行合同管理制度1范围本标准规定了龙腾公司合同管理工作的管理机构、职责、合同的授权委托、洽谈、承办、会签、订阅、履行和变更、终止及争议处理和合同管理的处罚、奖励；本标准适用于龙腾公司项目建设期间的各类合同管理工作，厂内各类合同的管理，厂内所属各具法人资格的部门，参照本标准执行2规范性引用《中华人民共和国合同法》《龙腾公司合同管理办法》3定义、符号、缩F略语4职责4.1 总经理：龙腾公司经营管理的法定代表人负责对厂内各类合同管理工作实行统一领导以法人代表名义或授权委托他人签订各类合法合同，并对电厂负责4.2 工程部：是发电厂建设施工安装等工程合同签订管理部门；负责签订管理基建、安装、人工技术的工程合同。

4.3 经营部：是合同签订管理部门，负责管理设备、材料、物资的订购合同4.5 合同管理部门履行以下职责:4.5.1 建立健全合同管理办法并逐步完善规范;4.5.2 参与合同的洽谈、起草、审查、签约、变更、解除以及合同的签证、公证、调解、诉讼等活动，全程跟踪和检查合同的履行质量;4.5.3 审查、登记合同对方单位代表资格及单位资质，包括营业执照、经营范围、技术装备、信誉、越区域经营许可等证件及履约能力（必要时要求对方提供担保） ,检查合同的履行情况;4.5.4 保管法人代表授权委托书、合同专用章，并按编号归口使用;4.5.5 建立合同管理台帐，对合同文本资料进行编号统计管理;4.5.6 组织对法规、制度的学习和贯彻执行，定期向有关领导和部门报告工作;4.5.7 在总经理领导下，做好合同管理的其他工作,4.6 工程技术部：专职合同管理员及材料、燃料供应部兼职合同管理员履行以下职责:4.6.1 在主任领导下，做好本部门负责的各项合同的管理工作，负责保管-法人授权委托书”4.6.2 签订合同时，检查对方的有关证件，对合同文本内容依照法规进行检查，检查合同标的数量、金额、日期、地点、质量要求、安全责任、违约责任是否明确，并提出补充及修改意见。

重大问题应及时向有关领导报告，提出解决方案;4.6.3 对专业对口的合同统一编号、登记、建立台帐，分类整理归档对合同承办部门提供相关法规咨询和日常协作服务工作;4.6.4 工程技术部专职合同管理员负责收集整理各类合同，建立合同统计台帐，并负责精品word文档值得下载值得拥有。